Какой штраф если нет ип. Договор возмездного оказания услуг

Что значит работать без регистрации ИП? Что грозит нелегальным предпринимателям? Как защититься в суде? На эти и другие вопросы мы ответим в нашей статье.

Штраф за коммерческую деятельность без регистрации ИП

Прежде чем разбираться с тем, как наказывается предпринимательская деятельность без регистрации, следует определить, что же ей является. Существует несколько признаков, которые характеризуют незаконное ведение бизнеса:

Ведение какой-либо деятельности самостоятельно без оформления для этого документов в госорганах. Речь идет о том, что физическое лицо оказывает услуги или продает товары на свой страх и риск. Под данную категорию не попадают те, кто являются наемными работниками незарегистрированного предпринимателя. Штрафы ИП за работников без регистрации оплачивает работодатель. Но порой суд принимает иную точку зрения.
Получение систематических доходов. Штрафные санкции за предпринимательскую деятельность без регистрации не могут налагаться, если речь идет о единичном случае продажи или оказания услуги.
Получение доходов происходит за счет оказания услуг или продажи товаров.

Штраф за ведение деятельности без регистрации ИП должна получать бабушка, которая ежедневно торгует семечками возле станции метро. Не попадает под данную категорию человек, который один или даже несколько раз продавал собственное имущество: квартиры, машины, дома и прочее. Во втором случае речь не идет о систематическом получении дохода за счет продаж, а лишь о заключении ряда сделок. Они являются абсолютно законными при уплате налогов.

Штраф за отсутствие регистрации ИП: кому грозят санкции?

Законодательство говорит о том, что любой человек, получающий систематический доход, занимаясь какой-либо деятельностью, может быть привлечен к ответственности. При этом получать штраф за работу без регистрации ИП должны даже те, кто обычно не считают себя предпринимателями. Касается это репетиторов, фрилансеров, фермеров и т.д.

Штраф за деятельность без регистрации ИП не могут получить арендодатели недвижимости. Но они обязаны уплачивать налог на доход для физических лиц. Не подвергаются никаким штрафам абсолютно все арендодатели, и количество объектов недвижимость не имеет никакого значения.

Для правоохранительных органов важно доказать, что деятельно была действительно предпринимательской. Если это доказано не будет, то лицо должно привлекаться к ответственности по совершенно другим статьям.

Является ли деятельность незаконной, и какой будет наложен штраф за предпринимательство без регистрации, в каждом случае определяется индивидуально. Но нужно акцентировать внимание на том, что под предпринимательской деятельностью стоит понимать лишь получение систематического дохода. Чтобы доказать ведение какой-либо деятельности необходимо ориентироваться на ассортимент предлагаемых товаров или услуг предпринимателем. Заранее сказать какой штраф грозит без регистрации ИП в том или ином случае сложно.

Важно отметить, что санкции за деятельность ИП без регистрации не означают лишь наступление определенной ответственности. После выплаты штрафа предпринимателю обязательно потребуется зарегистрировать себя в качестве юридического лица. Также судебные разбирательства и дополнительный штраф за предпринимательство без регистрации возможен в результате подачи гражданских исков контрагентами. Суд должен будет оценить сумму ущерба, которая нанесла незаконная деятельность предпринимателя.

Что грозит за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации?

Существует несколько видов нарушений правил предпринимательской деятельности и, соответственно, для них предполагаются разные виды ответственности:

Штраф за не регистрацию ИП в налоговой. Предприниматель обязан зарегистрировать свой бизнес в соответствующих органах. При этом вести деятельность можно только после завершения процедуры регистрации в качестве юридического лица.
Штраф за ведение бизнеса без необходимой лицензии. Наиболее простым примером такого рода нарушений является продажа алкоголя и табачной продукции.
Штраф за нарушение условий лицензирования.

То, какой штраф за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации получит бизнесмен, зависит от суммы его доходов. Тем, кто размышляет, что лучше: регистрировать ИП или штраф, следует помнить о возможной ответственности по другим статьям, в том числе и статьям уголовного кодекса.

ИП работает без регистрации: штраф или уголовная ответственность?

Предпринимательская деятельность без регистрации санкции может подразумевать достаточно серьезные. Бизнесмен имеет шансы получить не только штраф за работу без регистрации предпринимателем, но и судимость. Уголовная ответственность является последствием грубейшего нарушения закона. Судимому предпринимателю будет сложнее вести свою деятельность, т.к. ему закроется доступ к кредитованию в прежних объемах. 171 статья УК РФ применяется в том случае, когда деятельность без регистрации или должной лицензии повлекла за собой причинение крупного ущерба третьим лицам и получение крупного дохода предпринимателем.

Сумма штрафа за предпринимательскую деятельность без регистрации может достигать 500 тыс. рублей или же составлять сумму дохода предпринимателем за три года. Также возможно назначение принудительных работ сроком до пяти лет, арест до шести месяцев или лишение свободы на срок до пяти лет. Суду обычно сложно доказать факт ведения предпринимательской деятельности с получением крупного дохода, поэтому 171 статья УК РФ применяется редко. Но, если следователь будет добиваться цели, а предпринимательство действительно является масштабным и незаконным, уголовное наказание может стать реальностью.

Когда факт ведения незаконного бизнеса доказан, правоохранительным органам необходимо доказать еще два факта:

действительно ли велась предпринимательская деятельность;
действительно ли был получен крупный доход, или же имело место нанесение крупного ущерба.

Для того, чтобы доказать факт незаконного ведения бизнеса, как правило, делается контрольная закупка. Помимо этого в качестве доказательств могут выступать бухгалтерские документы, выписки с банковских счетов, свидетельские показания и прочее.

Нужно помнить, что 171 статья УК РФ применяется, если речь идет о крупном доходе (свыше 250 тыс. рублей) или при совершении преступления в сговоре с другими лицами. Простым примером является организация незаконной предпринимательской деятельности в сговоре с бухгалтером.

Если в суде удается избежать уголовного наказания, то штраф за занятие предпринимательской деятельность без регистрации становится неминуемым. При грамотной юридической помощи зачастую предпринимателям удается избежать уголовной ответственности, отделавшись лишь штрафом.

Административная ответственность: какой штраф если нет регистрации ИП?

Административная ответственность - это наиболее распространенный вид наказания, поскольку он не требует доказательств получения дохода. Чаще всего штраф за предпринимательскую деятельность без регистрации получают уличные торговцы. Об административной ответственности за незаконное ведение бизнеса говорит статья 14.1 КоАП РФ:

Штраф без регистрации ИП составляет от 500 до 2 тыс. рублей. Назначается он, если у предпринимателя только нет соответствующей регистрации;
Штраф без регистрации ИП и без лицензии составляет от 2-х до 50-ти тыс. рублей. Также в таких случаях предусматривается конфискация имущества.
Штраф за нарушение условий лицензии составляет от 1.5 до 40 тыс. руб.
Грубое нарушение условий лицензии предполагает штраф от 4-х до 50-ти тыс. руб. Возможна и приостановка деятельности юридического лица.

Нарушение по 14.1 статье КоАП РФ доказывается как и нарушение по 171 статье УК РФ. Правоохранительные органы делают контрольную закупку, которая является свидетельством нарушений. Также могут быть собраны и иные доказательства вины предпринимателя.

Штраф ИП без налоговой регистрации

Главная причина того, что предпринимателю требуется регистрироваться – это уплата налогов. Поэтому в первую очередь предусматриваются штраф для ИП без регистрации в налоговой. Обычно его размер составляет 10 тыс. рублей и 10 % от прибыли. Также предпринимателю потребуется выплатить все налоги за время ведения своей деятельности без регистрации.

Следует отметить, что штраф за несвоевременную регистрацию ИП ИФНС может быть назначен только после доказательства правонарушений в суде. Профессиональная юридическая помощь в данном случае полезна, поскольку она позволяет снизить размер штрафа.

Можно ли не получить штраф за предпринимательскую деятельность без регистрацию ИП?

Мы не говорим о том, что можно не регистрировать бизнес или не платить штраф за ведение предпринимательской деятельности без регистрации. Во всех случаях рано или поздно отвечать перед законом придется. Это может быть как плановая проверка, так и жалоба конкурентов или недовольных клиентов. Чтобы быть уверенным в своем бизнесе и не платить регистрационные штрафы ИП следует правильно зарегистрировать свою предпринимательскую деятельность.

Для привлечения контролирующим органом кого-либо к ответственности нужно соблюсти формальные требования. Оспорить штраф за ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП абсолютно реально. Если в протоколе будут ошибки, то судья может отправить его на доработку. Эта процедура потребует немало времени, а через два месяца после составления правильного протокола привлекать к ответственности предпринимателя уже нельзя.

Часто бывает так, что после продажи физическим лицом нескольких объектов недвижимости его вызывают в налоговую службу. Если физическое лицо действительно не ведет предпринимательской деятельности, то бояться ему нечего. Необходимо ссылаться на право собственника самостоятельно распоряжаться своим имуществом и доказывать отсутствие намерений заниматься бизнесом в данной сфере. Даже при систематических сделках невозможно предъявление обоснованных претензий.

Невозможно предъявление претензий со стороны налоговых органов даже в тех случаях, когда имущество было продано близким родственникам по заниженной стоимости с целью снизить налоги или упростить процедуру наследования.

Штрафы без регистрации ИП: услуги юристов

Все то, за что могут быть штрафы при регистрации ИП, четко регламентируется законодательством. Если вам грозит штраф за несвоевременную регистрацию ИП или уголовное преследование, а вы уверены в своей правоте, стоит как можно скорее обратиться за профессиональной юридической помощью. Опытный специалист поможет вам отстоять свою позицию.

Размер штрафа за предпринимательскую деятельность без регистрации в тех случаях, когда бизнес приносит хороший доход, может быть особенно крупным. А правоохранительные органы начнут очень быстро интересоваться предпринимателем. Риск того не стоит.

Московская компания «Ригби» оказывает полный комплекс услуг, связанных с регистрацией ИП и ООО. Также специалисты помогут снизить размер штрафа регистрации ИП, если у предпринимателя уже есть какие-либо нарушения.

Недооценивать важность грамотного юридического сопровождения нельзя. Только при правильной формулировке своей позиции и отстаивании ее в суде можно избежать административной и уголовной ответственности, добившись благоприятного исхода дела.

Свою деятельность предприниматели часто начинают без регистрации. Какие штрафы грозят ИП за отсутствие регистрации?

1. Штраф за ведение предпринимательской деятельности без регистрации.

Эти штрафы следует рассматривать по нескольким основаниям.

Если физическое лицо не зарегистрировано как ИП, но занимается предпринимательской деятельностью, то его ждет штраф от 500 до 2000 руб. (статья 14.1 КоАП). Штраф за неоформленное ИП выставляется в результате судебного разбирательства в Арбитражном суде. Как доказать, что предприниматель занимался бизнесом? Если предприниматель занимался торговлей, то проверяются контрагенты, у которых предприниматель покупал (договора поставки, например) или кому продавал (товарные чеки, свидетельские показания).

Если предприниматель не полностью предоставляет в налоговую какие-то необходимые документы, или искажает эти данные, то на основании ст. 14.25 КоАП он может получить предупреждение, либо штраф в размере 5000 рублей, решение о наложении которого принимается налоговой инспекцией. Если вы предоставляете в налоговую заведомо ложную информацию, то в виде дополнения к штрафу вас ждет дисквалификация до 3 лет. Это решение принимается уже судом.

Здесь есть вероятность попасть под «борьбу» с фирмами-однодневками, тогда штрафы будут намного больше.
Помимо административных правонарушений, начинающему предпринимателю могут приписать и налоговые правонарушения. Тогда уровень штрафов будет совсем другой. В этом случае, если предприниматель не зарегистрировал свою деятельность вовремя, его ждет штраф 10 000рублей, если деятельность не зарегистрировала компания – ее ждет штраф до 40 000рублей. Решения за налоговые правонарушения налоговики накладывают сами, за редким исключением, которые попадают в компетенцию судей.

Согласно ст. 116 НК РФ за несвоевременную постановку на налоговый учет предусмотрена ответственность до 10 000 руб. Этот штраф может быть выписан не только организации, но и ИП, если он является плательщиком ЕНВД, когда он ведет деятельность не по месту регистрации и, к тому же, нарушил срок постановки на учёт в местной налоговой инспекции. К тому же, нужно это помнить при смене налоговой инспекции, например, в случае смены адреса регистрации предпринимателя.

2. Штраф за несвоевременное извещение налогового органа и ПФР об открытии расчетного счета 5000 руб. (ст. 46.1 Закона N 212-ФЗ, ст. 118 НК РФ). Хотя этот штраф пытаются отменить.

3. Штраф ИП за отсутствие регистрации в фондах, если у него есть работники.

Если предприниматель планирует свою деятельность с привлечением работников, он обязан встать на учет в ФСС, ПФ в течение 30 дней с момента регистрации. Если он не встал вовремя на учет, его ждет штраф 5000 рублей. Если же он опоздал с извещением фондов более 90 дней, то сумма штрафа увеличивается до 30 000 рублей.

К тому же, на должностное лицо фирмы может быть наложен административный штраф от 500 до 1000 рублей. Это следует из ст. 15.32 КоАП РФ.

Бесплатная книга

Скорее в отпуск!

Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку "Получить книгу".

Предпринимательство - распространенный вид деятельности в России. Стать ИП может каждый желающий. При помощи данной формы население может заниматься бизнесом и обеспечивать себе самозанятость. Но некоторые предпочитают скрывать свою прибыль и не регистрироваться в ФНС как предприниматели. Это серьезное преступление. Сегодня нам предстоит выяснить, какой положен штраф за работу без ИП. Чего должен опасаться каждый человек, скрывающийся от государства? И как правильно стать предпринимателем? Ответы на все эти вопросы будут представлены вниманию ниже. На самом деле все довольно легко и просто.

ИП - необходимость или желание?

Первое, что предстоит выяснить - действительно ли граждане должны в обязательном порядке регистрироваться в качестве ИП для получения прибыли на территории РФ? Существует несколько вариантов развития событий.

Если лицо однократно получило прибыль от своей деятельности, оно может просто уплатить НДФЛ со своего дохода. Единичные действия, влекущие за собой получение денежных средств, не требуют никакой регистрации.

Но любая регулярная коммерческая деятельность требует открытия ИП или ООО. Под регулярностью следует понимать получение прибыли от деятельности более 2-х раз.

Виды ответственности

Чего следует бояться предпринимателю, работающему без регистрации? Чем опасно неоформленное ИП для граждан РФ?

Существует несколько видов ответственности для подобных ситуаций. А именно:

налоговая;
административная;
уголовная.

Чаще всего гражданину достаточно уплатить штраф за работу без ИП, а также исправить ситуацию, пройдя постановку на налоговый учет. Но бывает и так, что денежной компенсации недостаточно. К счастью, это довольно редкое явление.

Административная ответственность

Теперь немного о том, что предусматривается в пределах той или иной степени наказания нерадивых налогоплательщиков. Начнем с наиболее распространенной ответственности - административной.

Штраф за работу без ИП на сегодняшний день строго не установлен. Он может назначаться в пределах от 500 до 2 000 рублей. При этом факт самозанятости без оформления необходимо доказать. О том, что может указывать на предпринимательство без регистрации, будет рассказано позже.

Уголовная ответственность

В России беспокоятся именно из-за уголовной ответственности. Она у многих ассоциируется с лишением свободы. Привлечение к уголовной ответственности гражданина накладывает серьезный отпечаток на всю его дальнейшую жизнь.

К счастью, далеко не каждого предпринимателя могут привлечь к ней. Необходимо, чтобы размер нанесенного ущерба оказался в крупных размерах. Если точнее, то экономические обороты должны составлять не меньше 2 (крупный размер) или 9 (особо крупный размер) миллионов рублей в год.

Крупное преступление

Штраф за работу без ИП, если гражданин совершил преступление в крупных размерах, составляет от 100 до 300 тысяч. Либо лицо может лишиться заработка за последние 24 месяца.

Также предусматриваются следующие меры пресечения нарушения. А именно:

обязательные работы до 480 часов;
арест на срок до полугода.

На самом деле чаще всего встречается именно штраф. Но как уже было сказано, бывают исключения.

Особо крупный размер

Коммерческая деятельность, которой занимаются без регистрации, карается по закону. В России, если не вставать на налоговый учет в качестве ИП, можно отделаться небольшим штрафом. Именно такой вариант встречается чаще всего.

Но иногда предприниматели совершают преступления в особо крупных размерах. Как быть тогда? Чего ждать от налоговых органов и государства?

Штраф за работу без ИП при совершении экономических операций на сумму более 9 миллионов рублей достигает 500 000. Либо нарушителя принудят к уплате штрафа в размере заработка за 3 года.

Это далеко не единственная мера пресечения повторных нарушений. При отсутствии регистрации у ИП, сопряженной с особо крупным доходом, можно столкнуться с:

принудительными работами на 60 месяцев;
лишением свободы на 5 лет + штраф до 80 000 (или заработок за 6 месяцев).

При этом последний вариант развития событий может быть как со штрафом, так и без него. Это нормальное явление. Более точную информацию можно будет узнать непосредственно на суде.

Налоговая ответственность

Что еще ждет предпринимателя? Изначально, как уже было сказано, необходимо будет заплатить штраф до 5 000 рублей. Если после вскрытого преступления ИП все равно отказывается от регистрации, с гражданином будут общаться иначе.

Когда назначенный штраф за работу без ИП (пять тысяч) не выплачивается более 90 дней, его увеличивают в 2 раза - до 10 000. После этого гражданин должен будет платить 20% от дохода за 1,5 месяца.

Предприниматель, который нанес ущерб населению, может столкнуться с выплатой в 300 000. Также ему могут назначить обязательные работы (до 200 часов) или арестовать на 4-6 месяцев.

Работа без лицензии

Штраф за работу без регистрации ИП иногда меняется в размерах. Дело все в том, что иногда предприниматели должны получать для своей деятельности лицензию. Нет этого документа?

Тогда есть вероятность следующих наказаний:

административный штраф 2-2,5 тысячи рублей + возможная конфискация инструментов для предпринимательства;
выплата 4-5 тысяч для должностных лиц + конфискация произведенной продукции;
40 000 - 50 000 рублей - для юридических лиц.

Но и это еще не все. Существуют обстоятельства, способные изменить размер штрафа за работу без ИП.

Нарушения

Например, если гражданин нарушает установленные лицензией правила. В таком случае необходимо ориентироваться на следующие выплаты государству:

1,5-2 тысячи рублей - физические лица, ИП;
до 4 тысяч рублей - должностные лица;
30-40 тысяч - юридические лица.

Но при незначительных нарушениях предприниматель может отделаться обычным предупреждением. А вот повторное преступление будет 100% караться теми или иными штрафами.

Грубые нарушения

Далеко не каждый предприниматель является добросовестным бизнесменом. В некоторых случаях граждане грубо нарушают установленные законы и правила использования лицензии.

Это деяние тоже предусматривает определенное наказание. Речь идет об административном штрафе. За работу без ИП (точнее, с грубыми нарушениями лицензии) предусматривается:

4-8 тысяч рублей - отсутствие регистрации юрлица + могут остановить деятельность на 3 месяца;
5-10 тысяч - для должностных лиц;
до 200 000 - для юридических лиц, либо приостановление бизнеса на 90 дней.

Подобные наказания на практике встречаются крайне редко. Но о них все равно необходимо знать. Как уже было сказано, основная масса предпринимателей при работе без постановки на регистрационный налоговый учет в ФНС сталкивается со штрафом до 5 000 рублей.

Уклонение от налогов

Это не все проблемы, с которыми сталкивается население. Отсутствие регистрации у ИП является только одной стороной медали. Помимо этой проблемы появляется еще одна - уклонение от уплаты налогов.

Данное деяние считается серьезным преступлением. Оно на практике встречается крайне часто. Основанием для наказания является отсутствие налоговой декларации или указание неправильных данных в целях уменьшения налога в крупных и особо крупных размерах.

В первом случае можно приготовиться к:

штрафу от 100 000 до 300 000 (или в размере заработка ИП за 2 года максимум);
работам принудительного типа на 12 месяцев;
арест на полгода;
лишение свободы на срок до 12 месяцев.

При совершении преступления в особо крупных размерах остаются приблизительно такие же меры наказания. Разница заключается в том, что сроки их применения увеличиваются. А именно:

штраф за работу без ИП составит до 500 000 (или заработок максимум за 36 месяцев);
работы и лишение свободы увеличиваются до 3 лет.

Арест в данной ситуации не положен. Пожалуй, это все наказания, с которыми могут столкнуться предприниматели. В некоторых случаях гражданина способны оштрафовать, но это крайне редкое явление.

Мотивы для ФНС

Основной проблемой при подозрении в предпринимательстве без оформления является доказательство данного явления. Только в этом случае ФНС может привлечь бизнесмена к ответственности.

Основанием для предположения о работе без ИП могут быть следующие явления:

показания покупателей и клиентов;
банковские выписки;
договор об аренде недвижимости;
расписки, указывающие на получение денег;
объявления;
акты передачи.

Предполагать наличие бизнеса можно по его признакам. А именно:

изготовление/покупка продукции для ее использования в коммерческих целях;
учет хозопераций;
любые связи между покупателями и продавцами (например, SMS или переписка в сети).

На практике доказать ведение предпринимательства бывает трудно. Но это вовсе не значит, что ИП может работать без регистрации.

О регистрации

Понятно, сколько будет составлять штраф за работу без ИП в швейной мастерской. Обычно на практике подобные деяния на первый раз "прощаются", и бизнесмен отделывается обычным предупреждением. Это значит, что придется пройти регистрацию.

Как это сделать? Сколько стоит регистрация ИП? Порядок действий для постановки на учет в ФНС в качестве предпринимателя следующий:

Собрать документы (паспорт, ИНН).
Написать заявление на регистрацию ИП в МФЦ или ФНС. Приложить к нему ранее собранные бумаги.
Забрать через 5 дней свидетельство о постановке на учет.

Сколько стоит регистрация ИП? Данная процедура требует уплаты 800 рублей в качестве государственной пошлины. Если гражданин подает документы на регистрацию через посредника, то стоимость услуги возрастает. Она приблизительно составит 6 000 рублей.

Итоги

Отныне понятно, сколько составит штраф за работу ИП без патента и других документов. Данное нарушение наказывается не слишком серьезно. Иногда достаточно просто встать на учет в качестве предпринимателя.

Также ясно, во сколько приблизительно обойдется открытие своего бизнеса как ИП. Если действовать самостоятельно, то единственная обязательная трата - это уплата государственной пошлины. Благодаря ее низким размерам каждый может начать свое дело в России.

Говорить мы сегодня будем про законное совершение предпринимательской деятельности без оформления ИП или ООО. Если точнее, о том, как получать доход законно без оформления в качестве ИП или ООО.

Сразу стоит сказать, что согласно нормам гражданского законодательства, предпринимательская деятельность является самостоятельной деятельностью, основной целью которой всегда является систематическое получение прибыли. И в таком случае регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или юр. лица (ООО) является обязательной.

Но, существуют и иные способы, с помощью которых физическое лицо (вы) может получить прибыль от другого лица (либо же от организации). Становиться для этого индивидуальным предпринимателем или открывать ООО совсем не обязательно.

Без регистрации предпринимательской деятельности физическим лицом могут совершаться обычные возмездные сделки – тогда как для признания физического лица индивидуальным предпринимателем необходимо осуществление им деятельности особого рода (согласно письму Минфина от 22-го сентября 2006-го года N 03-05-01-03/125). Итак, вот способы заключения сделок без оформления в качестве ИП или ООО.

Работа по договору подряда

Способ первый – физическое лицо может заключить договор подряда . Например, физическое лицо (вы) по договоренности с заказчиком выполняет определенную работу и сдает ее. Заказчик принимает итоговый результат и оплачивает его. Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору – здесь есть определенные нюансы.

В случае, когда заказчик – юридическое лицо, а подрядчик (вы) – физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, при выплате вознаграждения лицу за выполненную работу, заказчиком (организацией) должен быть исчислен, удержан и перечислен НДФЛ по ставке в 13%.

Также, когда договор подряда заключают организация-заказчик и физическое лицо, - стоит учитывать и тот факт, что необходимо уплатить еще некоторые платежи:

Платежи на виды случаев социального страхования (сюда входят несчастные производственные случаи и случаи профессиональных заболеваний). Уплата таких платежей возможна только при заключении договора подряда (и только если они в нем указаны).
Платежи в Пенсионный фонд и ФОМС.

Договор возмездного оказания услуг

Способ второй – физическим лицом может быть заключен договор возмездного оказания услуг . Гражданин может выполнить какую-либо услугу (консультационного, медицинского, правового или иного характера), а заказчик впоследствии должен оплатить эту услугу.

Отличие договора подряда от договора возмездного оказания услуг заключается в том, что результатом первого является нечто вещественное (строительные или ремонтные работы, изготовление какой-либо вещи), а к услугам по договору возмездного оказания услуг можно отнести следующее: обучение, репетиторство, консультирование и информационные услуги, услуги связи, медицинские, ветеринарные, дневной уход за детьми (няня), аудиторские услуги, туристическое обслуживание и другие.

Уплата налогов по договору возмездного оказания услуг аналогична предыдущему договору – уплата НДФЛ с вознаграждения в общем порядке. В общем порядке уплачиваются платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. И аналогичные условия при самостоятельных отчислениях.

Агентский договор

Договор поручения и договор комиссии

Еще одним способом заработка для физического лица может выступать разновидность агентского договора – комиссионный договор или договор комиссии . Более подробно ознакомиться с ним и скачать можно . Комиссионером проводится заключение сделок с третьими лицами, а заказчик услуги (комитентом) выплачивает за это комиссионеру (исполнителю) денежную выплату. Этот вид договора является аналогом агентского договора. Зачастую, данный вид договора применяется для заключения сделок по купле-продажи.

К договорам такого же типа относят и договор поручения. Применение данного договора возможно в случаях, когда личное участие доверителя является невозможным, предположим в силу болезни, командировки, отсутствии специальных знаний и тому подобному.

Такой договор, заключается для оказании юридической помощи, представительства в суде, таможенных органах, органах Росреестра (регистрация прав на недвижимость) и других государственных учреждениях, а также при заключении сделок от другого лица. Данный вид договора сопровождается выдачей доверенности поручителю.

В отличии от агентского договора, договор поручения имеет короткий срок, срок для выполнения доверенных юридических действий. Чтобы данная сделка была оформлена успешно – необходимо правильное оформление договора. Для избежание недопонимания необходимо согласовать все пункты договора. Договор составляется в двух экземплярах. Передача денежных средств по данному договору может сопровождаться распиской.

Каким образом необходимо принимать выручку по договору между двумя физическими лицами?

Если услуги являются нелицензируемыми, то можно применять следующий способ. Суть его в том, что одно физическое лицо занимается самостоятельным заключением договора и личным оказанием услуг (работ). После получения оплаты за оказанную услугу (выполненную работу) физическим лицом выдается соответствующая расписка (о том, что деньги им получены).

Если применять такой способ, стоит учитывать ряд нюансов:

Чтобы он был успешно реализован, необходимо провести правильное составление самого договора. В любом виде договора должны быть четко прописаны все условия.
Деньги брать в руки можно только после подписания клиентом двух экземпляров договора. Один из них должен храниться у Вас. Также клиент должен забрать расписку о том, что деньги получены. Расписка также должна быть в двух экземплярах – на всякий случай.

Для продажи товаров

Если вы осуществляете деятельность по продаже товаров, то вам также могут подойти агентский договор и договор комиссии. Еще вы также можете заключать договор купли-продажи. Но в данном случае нужно будет еще предоставить документы на товар от производителя, чтобы подтвердить его соответствие и накладную, если товаров несколько.

По завершению сделки вами также уплачивается 13% НДФЛ. В данном случае это не выгодно, потому что не на все товары большая наценка, а платить 13% от суммы сделки это много. Проще ведь заплатить 6% на УСН для ИП ! Поэтому в данном случае лучше оформиться как ИП, если деятельность ведется и доходы есть. Тем более, продавая в розницу недорогие товары, не будете же вы заключать с каждым покупателем договор, это глупо. В основном договор купли-продажи используется для оптовых партий, для продажи оборудования, автомобилей, недвижимости, земли и других дорогостоящих объектов.

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации по состоянию на 2016-2017 гг., физическому лицу запрещено заниматься предпринимательской деятельностью с целью получения доходов без регистрации в налоговых органах по месту жительства. В соответствии с трактовкой Гражданского кодекса, предпринимательской деятельностью считается любая активность, направленная на систематическое получение прибыли.

Любой вид коммерции требует регистрации ИП, оплаты налогов и сборов, своевременной отчетности в соответствующих органах. Незаконная деятельность приводит к привлечению к административной и уголовной ответственности - наложению штрафов, возбуждению уголовных дел и пр. Степень ответственности зависит от вида предпринимательства, суммы оборота, сроков ведения деятельности и много другого.

Какая деятельность относится к незаконному предпринимательству в 2016-2017 годах?

Любая деятельность физического лица, целью которой является получение прибыли (даже очень небольших сумм), должна быть оформлена в виде предпринимательства. Даже если вы продаете самодельные украшения или жареные семечки, это уже подпадает под определение предпринимательской деятельности. Степень ответственности и сумма штрафов зависят от вида деятельности и суммы получаемых доходов.

В 2016-2017 годах деятельность физических лиц расценивается как предпринимательство по следующим признакам:

оптовые закупки товаров;
свидетельства лиц, которые заплатили за приобретение товаров или оказание услуг;
размещение рекламных объявлений о продаже товаров, оказании услуг;
заключение договоров аренды на пользование коммерческими зданиями и помещениями;
выдача расписок о получении заемных денежных средств;
заключение партнерских соглашений с поставщиками сырья, материалов, оборудования.

При выявлении двух-трех признаков из этого списка налоговая инспекция может трактовать деятельность физического лица как предпринимательскую. Если физическое лицо сдает в аренду жилье, заключает договоры и осуществляет крупные сделки по продаже и платит НДФЛ, это находится в рамках закона. А если торговые сделки повторяются несколько раз без оформления ИП, такая деятельность уже считается незаконным предпринимательством, за которое грозят штрафы в различных размерах.

То есть некоторые виды сделок можно осуществлять с помощью заключения гражданско-правовых договоров, но при этом нельзя рекламировать свой продукт. Кроме того, большинство фирм или индивидуальных предпринимателей не будут рисковать связываться физическим лицом, незаконно осуществляющим свою деятельность.

Вы можете – по месту временной регистрации, обратившись в соответствующие налоговые органы.

Основные требования российского законодательства к регистрации ИП в 2016-2017 годах

Для того чтобы иметь право осуществлять коммерческую деятельность на территории Российской Федерации, необходимо выполнить ряд простых шагов:

определить вид предпринимательской деятельности и классифицировать его в соответствии с ОКВЭД (общероссийским классификатором видов экономической деятельности);
зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в налоговой инспекции по месту прописки;
изготовить (необязательное требование, если вы не будете открывать счет в банке и работать с крупными компаниями);
зарегистрироваться в пенсионном фонде, фондах социального страхования и пр.;
если вы отрываете розничную торговую точку, потребуется (при оказании услуг) или уголок покупателя (при продаже товаров). Обязательными также являются регулярная подача отчетности по своей предпринимательской деятельности, оплата налогов и сборов, размер которых определяется типом ИП и суммами дохода. Большим преимуществом работы Федеральной налоговой службы является возможность не выходя из дома. Если предприниматель нанимает работников, то он также должен высчитывать и перечислять его в местный бюджет.

Совет: при регистрации ИП в 2016-2017 годах лучше сразу выбрать широкий спектр видов коммерции, в рамках которого вы будете заниматься предпринимательской деятельностью. Количество видов деятельности влияет на размер налогов только в случае, если данный вид облагается специальным сбором или требует получения разрешений или лицензий.

Об ответственности за ведение незаконного предпринимательства в 2016-2017 годах

Если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность незаконно, то при установлении такого факта ему грозит административная или уголовная ответственность.

В каких случаях физическое или юридическое лицо привлекается к административной ответственности (по состоянию на 2016-2017 гг.) за незаконную предпринимательскую деятельность:

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в соответствующих налоговых органах влечет за собой штраф в размере 500-2000 рублей.
Осуществление незаконного предпринимательства без лицензии (если данная деятельность требует обязательного получения такого разрешения). Физическому лицу грозит штраф в размере 2000-2500 рублей с возможностью конфискации изготовленных товаров, сырья и материалов, оборудования. Штрафы для юридических лиц, незаконно работающих без лицензии, могут составить от 40 000 до 50 000 рублей.
При нарушении специального разрешения или лицензии во время осуществления незаконной предпринимательской деятельности нарушающим субъектам может быть вынесено предупреждение или выписаны штрафы. Физическим лицам грозит штраф в размере 1500-2500 рублей, юридическим лицам - от 30 000 до 40 000 рублей, должностным лицам предприятий – 3000-4000 рублей.
При грубом нарушении лицензии физические лица наказываются штрафами в размере 4000-8000 рублей, юридические лица штрафами от 100 000 до 200 000 рублей или приостановлением деятельности на три месяца.

Наступление уголовной ответственности за ведение незаконного предпринимательства (регламентируется ст.171 УК РФ) могут повлечь за собой случаи проведения экономических операций без регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица с незаконным получением доходов свыше 1 500 000 рублей (крупные размеры) и 6 000 000 (особо крупные размеры). К крупным административным взысканиям и уголовной ответственности может также привести осуществление незаконного предпринимательства в сферах, требующих лицензии (реализация табачных или алкогольных изделий, охранные услуги, транспортные услуги, пр.), без получения разрешений.

При совершении незаконной предпринимательской деятельности в крупных размерах индивидуальному предпринимателю грозит штраф 300 000 рублей или взыскание на сумму дохода, который ИП получал в течение двух лет проведения коммерческих операций без регистрации. Другим наказанием может стать привлечение к обязательным работам сроком до 480 часов или арест на 6 месяцев. При незаконном предпринимательстве в особо крупных размерах нарушителю грозит штраф 100 000 – 500 000 рублей, взыскание дохода за 1-3 года, 5 лет принудительных работ или 5 лет лишения свободы с необходимостью уплаты 80 000 рублей или 6-месячного дохода.

Кроме индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, подавать сведения о своих доходах в налоговую инспекцию обязаны и физические лица. За непредоставление декларации или недостоверность указанных данных субъекту грозит штраф или принудительные работы на 1-3 года (размер взыскания и срок лишения свободы или принудительных работ определяются в соответствии с размерами сумм, которые не были задекларированы, и видом деятельности). Чтобы избежать уголовной ответственности, при нарушениях в особо крупных размерах нарушитель может выплатить все суммы штрафов и пеней и таким образом избежать принудительных работ или лишения свободы.

Сохраните статью в 2 клика:

Даже если вы хотите просто продавать жареные семечки, шить или вязать на дому, спокойно и законно получая от этого прибыль, лучше зарегистрируйтесь в качестве индивидуального предпринимателя, так вы сможете избежать многих проблем – вам не будут грозить штрафы или другие административные взыскания. Для осуществления предпринимательской деятельности вам необязательно , просто нужно вовремя платить налоги и своевременно подавать декларацию о доходах.

Вконтакте