Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры един для всей территории России, поэтому региональные законодательные акты по данному вопросу отсутствуют. Отдельные разъяснения по неоднозначным вопросам получения налога с покупки квартиры содержатся в рекомендательных письмах Минфина .
Расчет вычета, максимальная сумма, формула и примеры
Вычет рассчитывается с суммы расходов на покупку жилья. Вернуть назад допускается не всю сумму, а только 13% от нее. Поэтому сейчас выясним, как возвращают 13 процентов при покупке квартиры.
О льготниках и особенностях вычета с ними связанных
Некоторые россияне по закону освобождены от уплаты НДФЛ . В частности, это:
- пенсионеры (в том числе, военные) – в части выплачиваемой им пенсии;
- предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД);
- инвалиды – в части выплачиваемых им пособий по инвалидности;
- женщины в декретном отпуске – в части выплачиваемых им детских пособий и алиментов.
Право на перенос налоговых периодов в пределах трех лет закреплено только за лицами пенсионного возраста.
Как вернуть налог за покупку квартиры таким гражданам? Но указанные льготные категории могут возвратить подоходный налог при покупке квартиры при получении иных облагаемых налогами доходов:
- продаже квартиры, находившейся в собственности менее 5 лет;
- сдаче в аренду;
- продаже авто по стоимости дороже цены покупки.
Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры работающему пенсионеру? Если пенсионеры или предприниматели параллельно работают, то они вправе претендовать на налоговый вычет на общих основаниях
.
Как получить 13 процентов от покупки квартиры? Для оформления имущественного вычета заполняется лист Д: здесь прописывается адрес квартиры, вид собственности, размер затрат (только в пределах 2 млн р.).
Налоговая декларация на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ): , .
Они представляются без нотариального заверения, но одновременно с оригиналами: на каждом ставится надпись «копия верна» и подпись.
Заявление на предоставление вычета: , .
Получение через работодателя
Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры предусматривает следующие шаги:
- Получить уведомление в ФНС
, в котором содержится подтверждение законного права на вычет. Порядок получения вычета при покупке квартиры будет аналогичен тому, который применяется при получении вычета напрямую через инспекцию.
Единственное отличие – от налогоплательщика не требуется писать заявление на возврат назад налога, оформлять и предварительно получать справку 2-НДФЛ.
Перед тем как вернуть деньги с покупки квартиры от налоговой через работодателя, в ФНС потребуется заявление с просьбой подтвердить право на вычет, здесь нужно подробно прописать полное наименование и реквизиты работодателя.
- В бухгалтерию по месту работы предъявить справку из ФНС , а также такие документы: правоустанавливающая документация (с 2016 года свидетельство не выдается, таким документом выступает выписка из ЕГРП); договор купли-продажи и платежные документы.
- Пишется заявление
о предоставлении вычета в виде неуплаты НДФЛ.
Заявление на предоставление вычета для работодателя: , .
- После рассмотрения всех документов работник со следующего месяца будет получать зарплату в большем размере .
Теперь вы знаете, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя.
Основания для отказа и что делать если вам отказали?
Перед тем, как вернуть процент от покупки квартиры нужно еще знать о причинах отказа в его получении. Законодательство содержит перечень оснований для отказа в возврате налога :
- квартира куплена сотруднику из средств его работодателя;
- при использовании средств господдержки при покупке квартиры (например, маткапитала, государственных субсидий, военной ипотеки) – но вычет допускается получить от внесенной суммы собственных средств;
- при участии в сделке родственников (взаимозависимых лиц): полнородных и неполнородных детей, бабушек/дедушек, внуков, супругов;
- когда стороны сделки являются подчиненным и начальником;
- если лицо уже использовало свое право на вычет (до 2014 года) или же исчерпало установленный законом лимит.
Но возможны и другие причины для отказа : нахождение несоответствий и фактических ошибок в представленных документах. В этом случае достаточно внести необходимые правки в установленные инспектором сроки.
А как оформить налоговый вычет на покупку квартиры, если допущенные нарушения более серьезные и налогоплательщик не согласен с ними? Он вправе обжаловать действия налоговиков. Первоначально можно обратиться с жалобой в пользу руководства инспекции и при неудовлетворительном результате ее рассмотрения – в суд.
Особенности расчета, заполнения и подачи декларации
В ипотеку
Рассмотрим более подробно, как можно получить 13 процентов при покупке квартиры при ипотечном кредитовании. При покупке квартиры с использованием заемных средств в Налоговую дополнительно нужно представить кредитный договор и справку из банка о размере выплат по процентам за год .
В заявлении для Налоговой инспекции можно указать сразу реквизиты счета, открытого для погашения ипотечного кредита. После рассмотрения представленных документов ФНС перечислит средства в счет погашения ипотеки на счет заемщика. Эти деньги могут выступать в качестве ежемесячного платежа или частичного досрочного погашения кредита.
Приведем примеры , как оформить 13 процентов при покупке квартиры в ипотеку. Квартира куплена за 4 млн р., из которых первоначальный взнос составил 1 млн р., 3 млн р. было перечислено продавцу банком. Вычет в части основного долга и первого взноса предоставляется с 2 млн руб. (260 тыс. р.).
За первый год заемщик выплатил по кредитным процентам 750 тыс. р. Ему полагается вычет в размере 97 500 р. Оставшиеся деньги с 2,25 млн р. переплаты по кредитным процентам можно компенсировать в последующий период.
Разобравшись, как возвращается подоходный налог при покупке квартиры в ипотеку следует поговорить о возмещении за ребенка.
На ребенка
Итак, как выплачивают 13 процентов от покупки квартиры? В 2014 году законодатели сделали возможным оформление вычета родителями за детей при покупке квартиры в их собственность. Согласие ребенка на то, что его родители получат назад налоговый вычет при покупке жилья за него, не требуется.
Тот факт, что за ребенка получили вычет родители, не лишает его права на возврат в перспективе на себя.
Приведем некоторые нюансы, как вернуть процент с покупки квартиры за ребенка.
В случае оформления жилья в совместную собственность ребенка и одного из родителей , то последний получает возможность оформить 3-НДФЛ на возврат от покупки квартиры не только за свою часть, но и на — ребенка.
Например , Сидорова приобрела квартиру за 3 млн р. и распределила доли в равных пропорциях между собой и несовершеннолетним сыном. Несмотря на это, она имеет право на оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры со всей суммы в пределах лимита.
Аналогичным образом выплачивается подоходный налог с покупки квартиры из бюджета, если ребенок стал единоличным собственником в сделке или же в числе сособственником выступают другие родственники (дедушка, бабушка и пр.). Например, бабушка оформляет вычет только на свою долю, а мать – на свою и сына.
А как получить возврат налога при покупке квартиры, если жилье оформляется в совместную собственность? Отец и мать вправе сами решить, кто из их будет увеличивать свой вычет за счет детской доли.
Пенсионеру
Как получить налоговый вычет с покупки квартиры пенсионеру? Большинству пенсионеров вычеты не полагаются . Это актуально в том случае, если единственным источником их доходов выступает не облагаемая налогами пенсия. Но у пенсионеров есть эксклюзивное право перенести вычет на прошлые периоды (такие изменения появились в Налоговом кодексе с 2012 года).
Независимо от даты покупки квартиры у пенсионера есть возможность получить имущественный вычет за покупку квартиры за последние 4 года . Так, в 2017 году за ним закреплена возможность возврата НДФЛ за 2013-2016 годы. В 2018 году уже нельзя будет включить 2013 год, только период до 2014 года. Получается, что если гражданин уже находится на пенсии более 5 лет, то право на перенос им утрачивается.
Приведем примеры , как можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам. В 2016 году (летом) пенсионер Артемьев А.А. вышел на заслуженный отдых. В 2017 году он купил квартиру. Артемьев может обратиться за вычетом в 2018 году. При этом он вправе перенести периоды для оформления вычета на те периоды, когда он еще работал и платил НДФЛ: на 2014-2016 годы (1 половину).
Как осуществляется налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров? Работающие пенсионеры реализуют свое право на налоговый вычет в штатном режиме.
Об особенностях получения вычета для неработающего пенсионера говорится .
Покупка доли
В такой ситуации оформить имущественный вычет при покупке квартиры можно только на долю, принадлежащую собственнику .
Например , гражданка А и Б приобрели квартиру за 3 млн р. Их доли составили 1/3 и 2/3 соответственно. Гражданка А оформляет вычет с 1 000 000 р. (3 000 000 * 1/3). Гражданка Б – с 2 000 000 р. (3 000 000 * 2/3).
Принадлежащая доля собственнику подтверждается выпиской из ЕГРП. Никакие дополнительные документы не нужны.
Отдельные правила распределения вычета действуют по отношению к супругам.
Супругами
При оформлении квартиры в общую долевую собственность с 2014 года супруги вправе вернуть НДС при покупке квартиры не только в той пропорции, которая содержится в правоустанавливающих документах, но и по фактически понесенным затратам . Они должны быть подтверждены платежными документами.
С другой стороны, в Семейном кодексе указывается, что независимо от того, кто из супругов понес расходы, они считаются совместными . Поэтому супруги сами вправе решить, как сделать налоговый вычет за покупку квартиры более выгодным.
Более того, им обычно выгоднее обоим заявить о своих правах на вычет, особенно при покупке квартиры дороже 2 млн р. Ведь тогда каждый из них сможет реализовать свое право в пределах лимита в 260 тыс р.
При приобретении недвижимости в общую совместную собственность, муж/жена могут распределить деньги от покупки квартиры по договоренности. По умолчанию он распределяется в равных долях: по 50%. Но в представленном заявлении в ФНС можно указать любую долю супруга: от 0 до 100%.
Налогоплательщики, которые располагают доходы, облагаемые по ставке 13%, наделены правом на имущественный вычет при покупке квартиры. Он предоставляется от суммы фактически понесенных расходов на покупку квартиры, но в пределах перечисленного НДФЛ и установленных законом лимитов в 2 млн р. при покупке жилья за свои деньги и 3 млн р. – при использовании заемных средств.
Подведем итоги, как получить налоговый вычет за покупку квартиры. Оформить возврат из бюджета можно через ФНС или работодателя. А также вернуть 13 процентов за покупку квартиры можно только в год, следующий за годом приобретения квартиры/получения передаточного акта.
Который внес коррективы в вышеупомянутую статью.
Теперь при определении суммы льготы необходимо обращать внимание прежде всего на год покупки . До января 2014 года окупится одна сумма, после января 2014 – чуть другая.
Датой перехода жилья в ваше распоряжение является дата в свидетельстве или выписке из ЕГРН при сделках на вторичном рынке, для новостроек – день получения акта приемки квартиры у строительной компании.
Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?
Выплаты по ипотеке можно получать столько лет, сколько потребуется, но в пределах 390 000 рублей, если квартира стала вашей после 2014 г. До 2014 г. — компенсация за переплату банку не имеет ограничения.
Заявление на предоставление вычета для работодателя: , .
Теперь стоит узнать, когда можно подавать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и что для этого необходимо.
Через налоговую
Если вычет будет осуществляться через ФНС, то нужно дождаться окончания календарного года, а потом подавать заявление за предыдущий год .
Заявление на предоставление налогового вычета при покупке квартиры: , .
Выясним на примере, когда можно получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Если вы получили акт в феврале 2017 года, претендовать на компенсацию вы сможете с начала 2018 г. за 2017 г.
Что нужно делать :
- Сдать в налоговую, включая декларацию 3-НДФЛ.
- Ждать 3 месяца, опять прийти в налоговую и подать заявление.
- Спустя еще месяц деньги должны быть в вашем распоряжении.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: , .
Если вы не знаете, как заполнить декларацию, тогда обязательно прочитайте .
Лучше не настраивать себя, что уполномоченная организация рассмотрит вопрос о полагающейся вам сумме раньше срока. Рассчитывайте на 4 месяца – это максимальное время ожидания.
Комиссия изучает документы не больше 3-х месяцев , после чего принимает решение, о котором должна вас известить письменно или устно. Из документов подготавливаете то же самое, что и в первом случае, только еще верно заполненную декларацию, без помарок, опечаток.
Существует неудобное ограничение: подавать на возврат можно исключительно на последние три года . Если квартира куплена в 2012 г, то в настоящий момент вы сможете вернуть за 2016 — 2014 года.
Поскольку только от официальной зарплаты рассчитывается выплата в месяц, на момент подачи заявления вы должны работать . Если декретный отпуск, то начало получения средств отсрочится до выхода на работу.
Срок давности получения возвратов не ограничен. Можно получить деньги, если жилье куплено 10-12 лет назад. Отличие составляют предельные размеры компенсаций. До 2008 г. налог брался с 1 млн рублей, после 2008 – с 2 млн рублей, после 2014 года выплаты по процентам ограничены тремя млн рублей.
По двум видам вычетов подавать заявление потребуется каждый год.
Задержка выплат по вине налогового органа
По прошествии четырех месяцев с момента подачи декларации деньги должны быть у вас. Вы можете прозванивать инспектору и уточнять, на какой стадии сейчас выполнение заявления.
Но на практике случается, что средства так и не поступают. Как можно поступать в этих случаях :
- Звонить в отдел, занимающийся расчетами . Вероятнее всего, там скажут, что деньги перечислили. Даже если это не так. Но вы даете понять, что отслеживаете процесс, и тогда сотрудники поймут, что им нужно ускориться.
- Если после звонка прошла неделя, а результата нет, пишите письменное обращение на имя начальника налоговой службы в произвольной форме, объясняя ситуацию и ссылаясь на статью 78 НК РФ . Подобное заявление можно оставить как на сайте ИФНС, так и лично передать.
- Если и от предыдущего шага нет пользы, то следует написать жалобу в УФНС региона . Известить можно так же лично, через интернет или по почте с уведомлением о вручении.
Результат может быть уже на первом шаге, а может, придется дойти и до третьего.
Если налоговая организация задержала выплату имущественной компенсации в условиях ипотеки, то начисляется пеня ежедневно, которую вам также обязаны возместить.
Пеня = Сумма возврата * Дни просрочки * Ставка рефинансирования ЦБ / 360 дней
Если вы не будете требовать оплаты штрафа, инспекция вряд ли сама проявит инициативу. Но если к возврату подлежит 260 000 рублей, а дней после установленного срока прошло десять, то набежавшие проценты будут равны примерно шестистам рублям .
При этом в конце года вам придется подать декларацию и заплатить с этой суммы НДФЛ. Так что станете ли вы претворять в жизнь обязательство налоговой оплатить пеню, решать вам.
sablinstanislav/Fotolia
Купив жилье, вы имеете право на возврат налога - 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.
Сумма для возврата рассчитывается как 13%:
- от 2 млн рублей от цены купленного жилья
- и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).
Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой. В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя. На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.
Как вернуть максимальную сумму?
Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.
Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).
Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.
Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году. Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц - это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год - 62 400 рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м - за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.
То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.
rogerphoto/Fotolia
Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года .
То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад. Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы. Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.
Куда обращаться по поводу возврата налога?
Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.
Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru . На данный момент там расположена ссылка на программу с сайта налоговой службы . Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля. Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).
Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то сначала нужно отнести документы в налоговую, получить уведомление о своем праве на вычет и отдать это уведомление работодателю.
Когда оформлять документы на вычет?
Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость. Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, - заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника. В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.
mizar_21984/Fotolia
Но если вы хотите получать вычет через работодателя, то есть чтобы вам перечисляли зарплату, не удерживая налогов, то документы можно подать сразу после приобретения жилья, не дожидаясь следующего года.
Какие документы нужны?
Для возврата налогов через налоговую вам понадобится:
- налоговая декларация 3-НДФЛ;
- заявление на предоставление налогового вычета;
- заявление на возврат налогов, содержащие банковские реквизиты физического лица, которому будут переведены деньги;
- справка с работы 2-НДФЛ;
- копии документов на жилье (договор купли-продажи, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
В этом случае деньги должны поступить на ваш счет в течение трех месяцев.
Для того чтобы получить налоговый вычет через работодателя , вам нужно:
- заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;
- копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
- копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).
Декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не требуется.
Уведомление о праве получить имущественный вычет налоговая выдает в течение 30 дней. Это уведомление вы передаете работодателю.
Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).
Примеры заполнения документов можно найти на сайте Федеральной налоговой службы . Здесь есть и образец заявления на возврат НДФЛ, и пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.
Не стоит бояться подготовки и подачи документов — эта процедура для налоговых инспекций не новая и трудностей не вызывает. Если при очной подаче возникнут вопросы, то вам просто подскажут, что и как исправить. Максимум со второго раза все точно получится.
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Многие владельцы нового жилья слышали о том, что существует возможность получить 13 процентов с покупки квартиры, но не многие знают, в каком порядке производится такая выплата, кто может претендовать на неё и на каких условиях. При этом государство может вернуть при приобретении нового жилья достаточно серьёзную сумму, которая может стать серьёзным подспорьем семейному бюджету.
Сама процедура получения денежной компенсации достаточно несложна и, если хорошо изучить тонкости этого процесса, можно практически со стопроцентной гарантией стать её обладателем.
Возвращение 13 процентов при покупке недвижимости - законодательная база
То, что в народе называется «возвращение денег за квартиру» в праве носит название «налоговый вычет». Подобный вычет в отношении жилья введён с 2001 года. Его порядок постоянно меняется, но основные принципы начисления и выплаты, заложенные ранее, сохраняются.
Возможность выплаты данного вычета установлена п. 3 ст. 210 НК. РФ. Согласно ей государство возвращает гражданину – плательщику подоходного налога сумму тех 13% которые он отчисляет со своей зарплаты в бюджет. Обычно делает это за него работодатель в процессе начисления и выплаты заработной платы.
Данное возмещение имеет своей целью стимулирование деятельности граждан в определённых сферах народного хозяйства. В данном случае – это предоставление возможности льготным категориям населения приобретения жилья на льготных условиях.
Кому положен вычет: условия возврата налога
К сожалению, многие владельцы недавно купленной недвижимости не знают, кто может вернуть уплаченный НДФЛ в случае улучшения жилищных условий. При этом законодательство предъявляет к претендентам данный вычет достаточно скромные требования. Так, в первую очередь, гражданин, желающий воспользоваться данной льготой должен иметь официальный доход и уплачивать с него подоходный налог.
Особые условия установлены для пенсионеров. Дело в том, что налог на доходы физических лиц с пенсии они не платят, поэтому для них предусмотрели возможность вернуть его сумму за любой год, когда они были трудоустроены, но не более трёх лет назад. Это даёт возможность пенсионерам также приобретать жильё на специальных условиях.
Какие покупки дают право на возмещение 13%
Вторым обязательным условием поучение выплаты является приобретение гражданином жилья или же строительство его, так как компенсация в этом случае прямо связанна с данным фактом. Это может быть квартира или жилой дом. При этом выплата производиться только с суммы заработной платы.
В том случае, когда оплата жилья будет произведена за счёт материнского капитала или же иных средств, возврата налога человек не дождётся. Кроме того, права на вычет появляется у владельца недвижимости и в том случае, когда он приобретёт не только целую квартиру или жилой дом, но и комнаты, земельный участок или же возьмёт денежный займ на строительство.
Можно ли получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку
Если жильё оформляется в ипотеку, государство вернёт дополнительно 13% от суммы фактической переплаты по кредиту.
Таким образом, кредитное жильё также даёт возможность пользоваться льготой. Поэтому ипотечным заёмщикам необходимо при оформлении займа в обязательном порядке уточнять вопросы получения ими вычета по НДФЛ.
На какую сумму можно рассчитывать, порядок расчёта
Налоговый вычет имеет свои ограничения по сумме. Дело в том, что он зависит от стоимости жилья, а разница её в разных регионах может быть колоссальной. Так, например, примерно полтора миллиона рублей в Нижегородской области может стоит жилой дом, в Санкт-Петербурге за эти деньги можно приобрести лишь комнату на глухой окраине.
Максимальная сумма описываемой выплаты составляет 2 000 000 рублей.
Она установлена для того, чтобы сделать выплату вычета стандартной. Фактически же на руки налогоплательщик получит не более 260 000 рублей, так как именно эта сумма составляет 13% от 2 000 000 рублей. Если же приобретать жильё в ипотеку, потолок выплаты будет больше – 3 000 000 рублей.
В том же случае, когда жильё приобретено за меньшую сумму, в случае его повторной покупки может быть предоставлен повторный вычет на размер оставшихся денежных средств до максимальной суммы выплаты. При этом стоит помнить, что деньги за вторую квартиру можно вернуть далеко не всегда. Порядок возврата уплаченного налога в этом случае стоит уточнить отдельно в местном отделении Федеральной налоговой службы.
За какой период положен возврат на примере 2015 года
Отдельно стоит упомянуть о том, что за один раз можно получить компенсацию только на ту сумму, которая не превышает размер уплаченного в прошлом году налога.
Так, например, если в 2014 году гражданин заплатил НДФЛ в размере 31 200 рублей, в 2015 году ему достанется выплата только на эту сумму. Оставшиеся денежные средства можно получить только в следующем налогов периоде.
Как получить 13 процентов от покупки квартиры - порядок возврата
Описываемая выплата может быть оформлена двумя путями. Первый способ заключается в том, что налогоплательщик может получить на руки всю суммы вычета сразу. Для этого необходимо по окончании того года, в котором была оформлена приобретённая недвижимость, подать подтверждающий этот факт документ в составе пакета иных документов необходимых для оформления вычета. В том случае, если ФНС одобрит вашу заявку, весь налог, сумма которого причитается вам к возврату в этом году.
Во втором случае ожидать такого решения не нужно. Дело в том, что налоговый вычет с покупки жилья может вернуть работодатель. Для этого весь пакет документов подаётся не в ФНС, а по месту работы. Если будет избран этот вариант, 13 процентов НДФЛ не будут начисляться с момента подачи соответствующего заявления.
Какие документы необходимо предоставить для получения вычета
Для того чтобы получить возврат подоходного налога в том случае, когда вы приобрели недвижимость, необходимо раз в год предоставлять в адрес местного отдела Федеральной налоговой службы или же работодателю следующий набор документов:
- справку 2-НДФЛ которую обязан выдать работодатель работнику по первому требованию;
- документ, подтверждающий факт приобретения недвижимости, а в случае её покупки после 15.07.2016 года – выписку из ЕГРП;
- бумаги, подтверждающие дополнительные расходы на отделку помещения, а также банковские и платёжные документы, свидетельствующие о целевой трате денежных средств;
- заявление на имя руководителя ИФНС на оформление вычета.
Срок и место сдачи документов
Сдать данные документы необходимо в налоговую инспекцию по месту прописки в отчётном году, например, если вы приобрели недвижимость в 2014 году об этом необходимо сообщить в период проведения соответствующей декларационной компании. Так же можно уточнить условия возврата уплаченного ранее налога.
Кроме того, получить подобную информацию, а также точно узнать, сколько денег можно вернуть от государства при приобретении недвижимости, можно в бухгалтерии той организации, где вы работаете. При этом сразу же можно заявить претензии по поводу её размера
В какой срок можно получить сумму возврата налога
Многие новые собственники жилых помещений зачастую не знают, когда налоговые органы возвращают 13 процентный вычет, в случае приобретения ими жилья . Ответ на этот вопрос напрямую зависит о того, какое решение примет сотрудник налоговой инспекции. Дело в том, что поданное заявление и налоговую декларацию он обязан проверить в течение 3 календарных месяцев.
Результат её сообщается налогоплательщику заказным письмом в течение 10 дней по истечении этого срока.
Сама же сумма компенсации перечисляется на расчётный счёт заявителя в течение месяца со дня поучения соответствующего заявления территориальным отделом ИФНС.
Покупка жилья – недешевое удовольствие, ведь стоимость квартир начинается от нескольких миллионов рублей и во многом зависит от региона. Неудивительно, что новые собственники хотят немного снизить свои расходы, и государство позволяет это сделать для улучшения жилищных условий. Одна из таких возможностей – получение вычета 13% от стоимости недвижимости, а также процентов по ипотеке, если квартира кредитная.
Когда можно получить вычет: требования и условия
Налоговый Кодекс устанавливает следующие ситуации, когда можно оформить вычет по налогу за покупку квартиры:
- приобретена жилая недвижимость – на вторичном рынке, дом, коттедж, доля в них, новый объект, в том числе – при долевом участии. Вычет доступен и на строительство нового дома, на покупку участка под дом, отделку;
- квартира расположена на территории РФ;
- затраты понесены лично налогоплательщиком, либо использованы заемные средства;
- сделка происходит между незаинтересованными лицами, они не работают вместе, не являются родственниками;
- заявитель получает доход, облагаемый НДФЛ – необязательно заработную плату.
Официальное трудоустройство для оформления не требуется, главное, чтобы собственник имел налогооблагаемый доход. Например, он продал старую квартиру, уплатил НДФЛ в бюджет, а теперь хочет его вернуть.
Кто не сможет рассчитывать на льготу?
Не всегда можно претендовать на вычет, в некоторых ситуациях ФНС законно откажет заявителю:
- Отсутствует доход, облагаемый НДФЛ, соответственно, домохозяйки и безработные лица обычно не могут вернуть часть уплаченных средств;
- Индивидуальные предприниматели, использующие специальный режим налогообложения, когда не предусмотрена уплата НДФЛ на свои доходы, остальные налоги во внимание не берутся;
- Пенсионеры, вышедшие на пенсию свыше трех лет назад. Если человек получает пенсию меньший срок, оформить вычет он сможет только за 3 прошлых года;
- Дети, ставшие собственниками, они смогут рассчитывать на льготу только тогда, когда будут получать доход, однако, придется представить документы, что квартира куплена за их средства;
- Люди, которые уже получали возврат 13% за покупку недвижимости и полностью исчерпали лимит, лишаются права на повторное обращение. Если же возвращены еще не все средства, то можно снова обратиться за вычетом.
Если недвижимость куплена за счет работодателя или регионального бюджета по специальным программам, рассчитывать на возврат 13% нельзя. Не получится оформить вычет и в ситуации, когда вместо договора покупки составлена дарственная.
Необходимые в 2019 году документы
Чтобы воспользоваться льготой, придется собрать внушительный пакет документов. Правда, у счастливого собственника квартиры они обычно все есть на руках:
- заявление, где указаны платежные реквизиты – счет в банке для перевода средств;
- ИНН, который можно узнать в Налоговой Инспекции;
- договор купли-продажи;
- свидетельство о регистрации прав собственности;
- акт приема жилья;
- квитанция об оплате стоимости, либо расписка в получении средств от продавца;
- справка 2-НДФЛ от работодателя, где заявитель трудоустроен;
- декларация 3-НДФЛ, заполненная в специальной программе.
Когда квартира приобретена в ипотеку, а вы планируете вернуть деньги с уплаченных процентов, дополнительно придется подготовить договор ипотеки, справку банка о размере процентов. Эксперты советуют: сначала получить основной вычет, позже – по процентам, хотя такой порядок не принципиален.
Максимальный размер вычета и примеры расчета
Прежде чем узнать, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году, придется подсчитать, какая сумма вам положена законодательством. Размер вычета составляет 13% от понесенных затрат, однако максимум ограничен законодательством.
Налоговый вычет при покупке за личные средства
Размер основного вычета составляет 260 000 рублей, то есть, предельная стоимость квартиры – 2 млн. рублей. Получить больше вы не сможете, если покупали недвижимость за личные средства. Например:
- Объект стоит 1 500 000, НДФЛ к возврату – 1,5 млн.*13% = 195 тысяч;
- Квартира куплена за 3 млн., вернуть получится только 260 тысяч.
Кроме того, размер ограничен и вашим доходом – вы получаете только ту сумму, которую уплатили в бюджет. Если заработная плата низкая, возврат придется осуществлять в течение нескольких лет, этот срок не ограничен. В сумму вычета не входят расходы, не понесенные налогоплательщиком. Например, когда родители купили квартиру за 2 млн. рублей, 500 тысяч из них оплачено материнским капиталом. В этой ситуации оформить льготу можно не с двух, а с 1,5 млн. рублей, этот размер является предельным.
Вычет по ипотеке
При покупке недвижимости в кредит сумма к возврату существенно увеличивается, так как по процентам можно вернуть до 390 тысяч (с 3 млн.). И это – в дополнение к основному вычету. Как происходит расчет? Например, гражданин приобрел жилье за 10 млн., прибегнув к ипотеке. По процентам он переплатил банку 4 млн. Тогда размер вычета составит: (2 млн.+3 млн.)*13%=650 тысяч.
В ситуации, когда недвижимость куплена до 2014 года, предельный размер не установлен – вернуть налог удастся со всей суммы переплаты. В нашей ситуации – с 4 млн. А вот вернуть проценты, если кредит взят не в банке, а, допустим, в АИЖК, не получится, так как это учреждение не имеет банковской лицензии ЦБ РФ.
Способы получения вычета
Государство предоставляет собственнику возможность решать, как осуществить возврат основного вычета от стоимости недвижимости, а также, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры по ипотеке в 2019 году с процентов. Сделать это можно через Налоговую Инспекцию или работодателя, а можно – совместить оба способа.
Инструкция для оформления налогового вычета в ФНС
Традиционный способ возврата НДФЛ – обратиться в ИФНС с пакетом документов и получить средства, уплаченные за прошедший год. Действовать нужно согласно инструкции:
- Дожидаетесь окончания года, в котором куплено жилье. Если квартира приобретена в 2018, за вычетом можно идти в 2019 году;
- Заполняете декларацию и подготавливаете пакет бумаг, подтверждающих ваше право на вычет;
- Обращаетесь в ФНС, где пишете заявление;
- Его рассматривают в течение трех месяцев;
- Если результат положительный, деньги переводят на счет, указанный вами. Отказ обычно происходит, если собраны не все документы, вы не отвечаете требованиям;
- Когда вся сумма не выбрана, в следующем году процедуру придется повторить, пока не получите 13% от всей суммы понесенных затрат.
Такой способ удобен, так как деньги вы получаете единовременно, то есть, всю сумму НДФЛ, уплаченного за год, сразу. Правда, придется ждать, пока закончится год. Обратиться за вычетом можно только в следующем периоде, после того, как стали собственником, на руки получено свидетельство. При наличии только лишь ДДУ воспользоваться льготой нельзя.
Как вернуть 13 процентов через работодателя?
Альтернативный способ получения вычета – сделать это незамедлительно по месту работы. Действовать необходимо по следующей схеме:
- С пакетом документов и декларацией вы посещаете ФНС сразу после покупки квартиры – ждать окончания года не нужно;
- Пишете запрос на получение извещения, которое выдают в течение месяца – оно подтверждает наличие прав на вычет;
- Идете в бухгалтерию к работодателю, после чего прекращается удержание налога, то есть, заработная плата, получаемая на руки, будет больше. Например, если ранее она составляла 60 тысяч, НДФЛ – 7 800, а вы получали 52 300 рублей, то теперь вам будут выдавать все 60 тысяч, пока не будет выбрана вся сумма, указанная в извещении;
- Повторять операцию нужно ежегодно, извещения можно относить ко всем работодателям, где вы оформлены.
Кроме того, можно совмещать и оба способа. Например, если квартира куплена в 2015 году, за 2016-2017 года вы получаете вычет в ФНС, а за текущий год – у работодателя, чтобы ускорить эту процедуру. Некоторые граждане предпочитают немного подождать, чтобы возвратить средства сразу за несколько лет, так как сроков давности для этой льготы не предусмотрено.
Налоговый вычет – это не деньги, предоставляемые всем желающим из бюджета. Государство возвращает только ранее уплаченный вами налог. Чем больше доходы, тем быстрее удастся вернуть всю сумму. Обращаться для получения вычета необходимо в ФНС по месту проживания, заранее собрав комплект документов, убедившись, что вы удовлетворяете требованиям, установленным НК РФ.