где - сумма кредита, тыс. руб.

Годовая процентная ставка по кредиту, %.

50 млн. руб.

== 6 047,50 тыс. руб.

1. Планирование необходимой валовой выручки

   1. Теория и методология разработки плана необходимой валовой выручки

В экономике под необходимой валовой выручкой понимается – экономически обоснованный объем финансовых средств, необходимых организации для осуществления регулируемой деятельности в течение расчетного периода регулирования.

Необходимая валовая выручка планируется для определения необходимого объема в соответствии с задачами развития предприятия в предстоящем периоде. В данном случае расчет необходимой валовой выручки осуществляется для определения экономически обоснованной потребности ТСО в финансовых средствах по видам регулируемой деятельности. Поскольку на основании данных НВВ мы будем рассчитывать тарифы в сфере теплоснабжения.

На практике используются следующие методы расчета НВВ:

1) При методе прямого счета объем реализации в отпускных ценах, рассчитывается по каждому изделию, затем полученные результаты складываются.

2) При расчетном методе плановая величина выручки определяется исходя из величины ожидаемых остатков нереализованной продукции на начало и конец планового периода, а также из величины прогнозируемого выпуска товарной продукции в плановом периоде.

3) Нормативный метод планирования выручки основывается на расчетах плановой выручки с помощью нормативов. В качестве таких нормативов обычно используется норма прибыли на собственный капитал, активы предприятия, единицу реализуемой продукции, инвестируемый капитал.

Сложность данного метода заключается в разработке соответствующих нормативов, их обосновании и количественном исчислении.

Аналитический метод планирования прибыли основан на построении многофакторных моделей. Он учитывает влияние различных факторов на результаты деятельности предприятия.

1. Расчет основных показателей

Расчет капитальных вложений :

где x– необходимая валовая выручка, тыс. руб.;

МП – материальное поощрение персонала, тыс. руб.

отчетного периода определяется в расчете 1 000 рублей на 1 работника в месяц.

Расчет прибыли до налогообложения :

ставка налога, %.

Расчет чистой прибыли :

где прибыль до налогообложения, тыс. руб.;

налог на прибыль, тыс. руб.

Таблица 17

Расчет прибыли теплоснабжающей организации

№ п.п.	Показатели	Единицы измере-ния	Факт 2013	План 2015
	Прибыль до налогообложения
	Капитальные вложения
	Материальное поощрение персонала
	Налог на прибыль
	Чистая прибыль

Выручка (revenue ) - совокупный объем денежных средств, полученных (вырученных) компанией, предпринимателем или подлежащим к получению за определённый период деятельности от продажи предмета коммерческой деятельности - товаров и(или) услуг.

Выручка - денежные суммы, полученные в данный период от реализации про-дукции, за выполненные работы, оказанные услуги, от аренды недвижимости за вы-четом налога с оборота. В. от реализации продукции зависит от количества произве-денной продукции, ее состава (ассортимента, номенклатуры) и оптовых цен. В. ис-пользуется в расчетах валового дохода предприятия.

Цель получения выручки . Выручка от реализации является основным источником возмещения компанией затраченных средств на производство продукции. Своевременное поступление выручки обеспечивает стабильность компании, непрерывность оборота средств, бесперебойность коммерческой деятельности компании. Выручка используется на оплату счетов поставщиков, запасных частей, топлива, энергии. Из выручки выплачивается заработная плата, возмещается износ основных фондов, формируется выгода предприятия. Несвоевременное поступление выручки влечет перебои в деятельности, снижение прибыли, нарушение договорных обязательств, штрафные санкции.

Прогнозирование выручки - определение возможного (с учетом вероятности) достижения объема выручаемых денежных средств, при запланированных мероприятиях по обеспечению выручки и определенной прогнозной реакции рынка на предложение товаров и услуг компании.

Общая выручка складывается из выручки от результатов трех направлений деятельности:

1. выручка от основной деятельности, поступающая от реализации продукции (выполненных работ, оказанных услуг);
2. выручка от инвестиционной деятельности, выраженная в виде финансового результата от продажи внеоборотных активов, реализации ценных бумаг;
3. выручка от финансовой деятельности компании.

Методы расчета выручки . В коммерческом учёте применяют два метода расчёта выручки:

• выручка по кассовому методу - определение выручки по фактическому поступлению средств на денежные счета предприятия. Выручкой считается поступившая на счета или в кассу предприятия денежная оплата или полученный в оплату обязательств товар (бартер);
• выручка по методу начисления - выручка начисляется тогда, когда у потребителей возникают обязательства по оплате продукции или услуг предприятия. Выручка исчисляется без фактического поступления денежных средств в кассу или на счета компании. Чаще всего начисление выручки происходит в момент отгрузки покупателю продукции или предоставления услуг.

Выручка от реализации продукции - денежные средства, поступившие на расчетный счет предприятия за отгруженную покупателю продукцию.

Выручка с оборота - первая статья дохода в счете прибылей и убытков: вы-ручка от продаж товаров и услуг в рамках обычных деловых отношений. .

Валовая выручка - это суммарный денежный доход, равный величине поступления денежных средств от реализации продукции, доходов от внереализационных операций, а также иного имущества.

Выручка от реализации - денежные средства, получаемые предприятием (подлежащие к получению) за отгруженную покупателям продукцию. Выручку от реализации делят: валовую (общую) и чистую. Валовой выручкой предприятия (производителя) являются стоимость реализованной продукции. Чистая выручка представляет собой валовую выручку, за вычетом НДС, скидок, стоимости возвращенных покупателями товаров, акцизных налогов.

Количество показов: 72663

Организация учета основных средств в ОАО «Дальневосточная генерирующая компания» филиал «Хабаровская генерация»

Технико-экономическая характеристика ОАО «Дальневосточная генерирующая компания» филиал «Хабаровская генерация»

Открытое акционерное общество «Дальневосточная генерирующая компания» (далее - «Общество») учреждено по решению единственного учредителя - ОАО «Колымаэнерго» (решение от 16.12.2005 г. № 636).

Открытое акционерное общество «Дальневосточная генерирующая компания» (ОАО «ДГК») как юридическое лицо зарегистрировано 19 декабря 2005 года. Местонахождение Общества - Республика Саха (Якутия), г. Нерюнгри, пгт. Серебряный Бор.

ОАО «Дальневосточная генерирующая компания» -- крупнейший дальневосточный производитель (генератор) электрической и тепловой энергии. Структура управления ОАО «ДГК» представлена на рисунке В.1 (Приложение В).

Основной целью деятельности Общества является получение прибыли.

Для получения прибыли Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом, в том числе:

поставка (продажа) электрической и тепловой энергии по установленным тарифам в соответствии с диспетчерскими графиками электрических и тепловых нагрузок;

производство электрической и тепловой энергии;

реализация (продажа) тепловой энергии на розничных рынках тепловой энергии потребителям (в том числе гражданам);

обеспечение эксплуатации энергетического оборудования в соответствии с действующими нормативными требованиями, проведение своевременного и качественного его ремонта, технического перевооружения и реконструкции энергетических объектов;

обеспечения энергоснабжения потребителей, подключенных к электрическим и тепловым сетям Общества, в соответствии с заключенными договорами;

сдача в аренду (использование) собственного недвижимого имущества;

иные виды деятельности, не запрещенные законодательством РФ.

«Хабаровская генерация» является филиалом ОАО «Дальневосточная генерирующая компания», созданным в соответствии со ст.55 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст. 5 Федерального закона «Об акционерных обществах», на основании решения Совета директоров ОАО «Дальневосточная генерирующая компания» (протокол №5 от 15.09.2006 г.).

В состав филиала входят следующие структурные подразделения:

Хабаровская ТЭЦ-1 - 680015, г. Хабаровск, ул. Узловая 15а

Хабаровская ТЭЦ-3 - 680025, г. Хабаровск, пос. Березовка

Комсомольская ТЭЦ-2 - 681000, Хабаровский край, г. Комсомольск-на-Амуре, Аллея труда 1

Комсомольская ТЭЦ-3 - 681000, Хабаровский край, г. Комсомольск-на-Амуре, Северное шоссе 151

Амурская ТЭЦ-1 - 682640 Хабаровский край, г. Амурск, Западное шоссе 10

Николаевская ТЭЦ - 682430, Хабаровский край, г. Николаевск, ул. Невельского 24

Майская ГРЭС - 682896, Хабаровский край, г. Советская Гавань, пос. Майский, ул. Каспийская 12.

Местонахождение филиала «Хабаровская генерация»: 680030, Хабаровский край, г. Хабаровск, ул. Шеронова 65. Филиал создан на неопределенный срок. Взаимоотношения между филиалом и Обществом строятся на основе административного подчинения в соответствии с Положением о филиале «Хабаровская генерация» открытого акционерного общества «Дальневосточная генерирующая компания» и Уставом Общества.

Филиал не является юридическим лицом и выступает в гражданском обороте от имени Общества. Основными целями деятельности Филиала является: обеспечение прибыльности Общества за счет выработки энергетической продукции в соответствии с задаваемыми режимами работы оборудования. Филиал имеет бухгалтерский баланс, который является составной частью баланса Общества.

Итоги деятельности Филиала отражаются в балансе, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете Общества. Финансовый год Филиала совпадает с финансовым годом Общества. Выручка от реализации основной, прочей продукции и услуг формируется централизовано в Обществе. Филиал ОАО «Дальневосточная генерирующая компания» «Хабаровская генерация» учитывает результаты своей деятельности, ведет бухгалтерскую, налоговую, статистическую и иные виды отчетности в порядке, установленном законодательством РФ и внутренними документами Общества. Бухгалтерский учет в Обществе ведется автоматизированным способом с применением программ ППП «Галактика. Основные показатели деятельности приведены в таблице 2.

Таблица 2 - Основные показатели деятельности ОАО «ДГК ХГ»

Показатели			Изменение
Выработка электроэнергии (млн.кВт/ч)
Отпуск теплоэнергии (тыс.Гкал)
Выручка (тыс.руб.)
Среднегодовая стоимость активов(тыс.руб.)
Среднегодовая стоимость основных средств (тыс.руб.)
Себестоимость (тыс.руб.)
Прибыль от продаж (тыс.руб.)
Прочие доходы
Прочие расходы
Чистый убыток
Рентабельность продаж (%)
Чистая рентабельность продаж (%)
Рентабельность имущества (%)

Показатель выработки электроэнергии в сети предприятия за 2011г. составил 6 968,2 млн.кВт/ч, что больше показателя выработки электроэнергии за 2010 г. на 431,10 млн.кВт/ч. Отпуск теплоэнергии за 2011 год также увеличился на 63,90 тыс. Гкал.

Выручка от оказания услуг по передаче электрической и тепловой энергии увеличилась на 2 119 000 тыс. руб. и в 2011 г. составила 17 870 917 тыс. руб., что составляет 94,25% от общей суммы выручки.

За 2011 г. предприятием получен убыток в размере 957 792 тыс. руб., что больше показателя за 2010 г. на 890 876 тыс. руб. Увеличение данного показателя в основном произошло за счет увеличения себестоимости на 2 536 290 тыс. руб. и прочих расходов на 329 058 тыс. руб.

Среднегодовая стоимость основных средств за 2011 год увеличилась на 636 072 тыс. руб. и составила 19 631 258 тыс. руб.

Показатель рентабельности продаж в сравнении с 2010 г. снизился на 3,45%, и в 2010 году составил 5,61%. Чистая рентабельность продаж в 2010 и 2011 г.г. составила отрицательную величину равную 0,39% и 0,50% соответственно. Показатель рентабельности имущества также снизился на 3,82% и в 2010 г. составил 3,77%

Открытое акционерное общество «Дальневосточная генерирующая компания» (сокращенно – ОАО «ДГК») является 4-ой по величине установленной мощности региональной генерирующей компанией России и ведущей энергогенерирующей компанией на Дальнем Востоке. Охват зоны деятельности компании составляет десятую часть от всей территории РФ.

Генерирующие мощности размещены в Приморском и Хабаровском крае, Амурской области, юге Республики Саха и Еврейской автономии. Штаб-квартира расположена в Хабаровске.

История развития

Датой созданий ОАО «ДГК» является 19 декабря 2005 г. Компания была создана на базе производственных активов реформированных региональных АО-энерго: «Хабаровскэнерго», «Амурэнерго», «Дальэнерго», ЗАО «ЛуТЭК» и Нерюнгринская ГРЭС.

Полноценно приступить к операционной деятельности Компания смогла с начала 2007 года. В 2008 году облигации Компании были впервые размещены на бирже ММВБ.

Производственные показатели

В структуру ОАО «ДГК» входит 15 стационарных электростанций, 2 МГТЭС, 7 котельных, угольный разрез; протяженность теплосетей - 942 км. Управление за всеми активами закреплено за 8 филиалами.

Установленная электрическая мощность составляет 5,8 тыс. МВт, и тепловая мощность – 12,585 тыс. Гкал в час. В 2012 году генерирующими активами Компании было выработано 23,09 млрд кВт*ч, а тепловой энергии отпущено – 22,36 млн Гкал.

Тепловая энергия поставляется преимущественно конечным потребителям, а электрическая энергия и мощность – на оптовый рынок России.

За первые шесть месяцев 2013 года производственными активами Компании было выработано 12,106 млдр кВт*ч, что на 3,58 % меньше, чем за аналогичный прошлогодний период. Отпущено тепловой энергии в объеме 12,26 тыс. Гкал, а электрической – 10,52 млрд кВт*ч.

Филиал «Хабаровская генерация» обеспечивает немного более трети выработки электрической энергии, а тепловой энергии отпускает 46 % от всего сгенерированного объема.

Инвестиционная программа

С 2009 года Компания реализует масштабную инвестиционную программу, нацеленную на увеличение энергетической мощности и экономии топлива при внедрении энергосберегающих технологий.

Так, в 2013 году будет завершена третья очередь газификации Владивостокской ТЭЦ-2 (на газ переводятся котлоагрегаты ТЭЦ). Инвестпроект финансируется за счёт собственных средств Компании и привлеченных кредитных средств.

С 2013 года начата реализация проекта по реконструкции оборудования Чульманской ТЭЦ с переводом в режим водогрейной котельной. Начиная с 2014 года, планируется приступить к реализации инвестиционного проекта по реконструкции котельной (пиковой водогрейной) Хабаровской ТЭЦ-1. С 2015 года начнется реконструкция турбины Владивостокской ТЭЦ-2 (включает также замену РВД и ЦВД). С 2016 года будет начата реализация инвестиционного проекта по модернизации котлоагрегата ст.№1 ТП-170 на БКЗ-230 Партизанской ГРЭС.

Акционеры и руководители

По состоянию на 30.09.2013 года размер уставного капитала Компании составил 31,04 млрд рублей. У ОАО «ДГК» один акционер, которому принадлежит 100 %-ный пакет акций – ОАО «Дальневосточная энергетическая компания» (сокращенно - ОАО «ДЭК»). Акций в свободном обращении нет.

Генеральный директор- Михаил Шукайлов. Возглавляет совет директоров – Алексей Яковлев.