В России обзавестись своим жильем не так просто. Многие вынуждены брать кредиты на жилье и оформлять ипотеку. Именно последний вариант развития событий встречается на практике чаще всего. Сегодня нам предстоит выяснить, как вернуть проценты по ипотеке и можно ли вообще сделать это. О какой операции идет речь? Что именно она предусматривает? Где оформляются вычеты? В действительности все намного проще, чем может показаться на первый взгляд. Элементарные знания Налогового Кодекса РФ помогут разобраться во всех перечисленных особенностях.
Ипотека и вычеты - реально ли?
Действительно ли в России существует возврат процентов по ипотеке? И можно ли в принципе вернуть себе деньги за ипотечный договор?
В современном законодательстве предусматриваются данные операции. Граждане могут оформить вычет как за ипотечный договор, так и по его процентам. Это право имеет изъявительный характер и реализовывается на усмотрение заявителя.
У кого есть право
А кто может вернуть себе часть расходов за квартиру, купленную по ипотеке? Неужели все граждане имеют на это право?
Нет. НК РФ закрепляет изучаемую возможность только за собственниками жилья. При этом граждане должны соответствовать некоторым критериям. А именно:
- иметь заработок, облагаемый подоходным налогом в 13%;
- работать в период выплаты ипотеки и процентам по ней;
- достигнуть совершеннолетия.
Так, граждане, которые не трудоустроены или не платят НДФЛ 13%, не могут требовать вычеты от государства.
Получателем средств являются как физические лица, так и предприниматели. Но ИП, оформляющий возврат процентов по ипотеке - это огромная редкость. Связано это с тем, что предприниматели РФ стараются пользоваться особыми режимами налогообложения, не предусматривающие уплату 13% налога.
Где оформляют
Куда обратиться для реализации своих прав? Как вернуть проценты по ипотеке? Какие органы решают данный вопрос?
Сегодня можно самостоятельно выбрать место, в которое подавать заявление установленной формы. Дело все в том, что с вычетами налогового типа работают:
- федеральные налоговые службы;
- работодатели;
- многофункциональные центры.
Чаще всего граждане просто идут в ФНС и оформляют там все положенные им вычеты. Это наиболее простое и верное решение.
Что можно вернуть?
Какие проценты можно вернуть с ипотеки? И в каких конкретно размерах? Эти вопросы беспокоят всех граждан, купивших жилье по ипотечным договорам.
На сегодняшний день в России предусматривается несколько вычетов, связанных с ипотекой. Граждане могут вернуть:
- имущественный вычет (с суммы ипотеки);
- проценты по выплачиваемой ипотеке.
Больше никаких вариантов развития событий не предусмотрено. Это все вычеты, которые можно вернуть при оформлении ипотеки.
О давности
Изучаемые процессы имеют много особенностей. Когда можно вернуть проценты по ипотеке? Сколько составляет срок давности обращений в ФНС для реализации изученного права?
Граждане могут возвращать проценты по ипотечному договору на протяжении всего периода выплат. Но есть некоторые ограничения.
Давность обращения за вычетами налогового типа составляет 36 месяцев. Это значит, что возврат можно оформить сразу за 3 года. Более давние сроки налоговыми органами не рассматриваются.
Размер выплат
Как вернуть налоговый процент по ипотеке? Сколько в принципе можно получить от государства при реализации изучаемого права?
На сегодняшний день налоговая ставка по вычетам составляет 13%. Именно столько гражданин может вернуть себе за ипотечный договор и по его процентам. Только с некоторыми ограничениями.
Максимальная сумма возврата имущественного типа составляет 290 000 рублей. Ипотечный договор позволяет вернуть до 360 000 рублей максимум. Это значит, что больше второй цифры получить за проценты по ипотеке не выйдет.
Кратность обращений
Как часто можно обращаться за вычетами? Есть ли какие-нибудь ограничения по этому поводу?
Задумываясь, как вернуть проценты по ипотеке, гражданин должен помнить, что он может бесконечно много раз обращаться в ФНС для реализации своего права. Единственное ограничение - это лимиты по возвращаемым деньгам.
На основании всего ранее сказанного можно сделать выводы о том, что налогоплательщик имеет право на получение 360 тысяч рублей по ипотеке. Пока этот лимит не будет исчерпан, вычеты будут выдаваться. Но как только гражданин перешагнет данный рубеж, он утратит право на ипотечные вычеты.
Зависимость от налогов
Можно ли вернуть 13 процентов с ипотеки? Да. И проценты, выплачиваемые за кредит, тоже удастся получить обратно. Сделать это несложно.
Нам уже известны, какие ограничения распространяются на возвраты налогового типа по ипотеке и ее процентам. Но есть еще один важный нюанс - налогоплательщик не может претендовать на выплаты, превышающие перечисленный ранее НДФЛ.
Что это значит? Если в том или ином налоговом периоде гражданин перечислил налогов меньше, чем ему положено в виде вычета, то излишки возвращены не будут. Предположим, что за год гражданин уплатил 50 000 рублей в виде НДФЛ, а возврат средств положен на 60 000. В этом случае налогоплательщику вернут только 50 тысяч. И не более того.
Особенности
Возврат процентов по ипотеке - операция, которая имеет много особенностей. О некоторых налогоплательщики даже не подозревают.
Например, при покупке квартиры в долевую собственность на возврат средств могут претендовать все собственники, отвечающие законным требованиям. Все совершеннолетние работающие граждане могут реализовать свое право на возмещение расходов по ипотеке.
Но иногда родители приобретают имущество на своих несовершеннолетних детей. В этой ситуации законные представители тоже могут оформить вычеты за ипотеку. И это даже при условии, что родители не являются собственниками приобретенного жилого имущества.
Если оформлять через работодателя
Чуть позже будет рассказано о том, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую. Это наиболее распространенный вариант развития событий. Но для начала стоит изучить особенности возмещения расходов через работодателя.
Что происходит в этом случае? Граждане, получающие вычеты по месту трудоустройства, освобождаются от уплаты НДФЛ. Именно так будет выражаться возврат денег, отданных за ипотеку и ее проценты.
Если же действовать через МФЦ или ФНС, то заявитель сможет моментально возместить расходы и получить средства на банковский счет. Их разрешается использовать по собственному усмотрению.
Именно из-за подобной разницы в предоставлении вычетов граждане стараются действовать через налоговые органы.
Срок ожидания
Можно ли вернуть 13 процентов с ипотеки? Более подробно об этом процессе будет рассказано позже. Сначала нужно учесть, сколько времени отводится на эту операцию.
Оформление налоговых вычетов в России считается довольно трудоемкой и времезатратной процедурой. Поэтому заявителям придется набраться терпения.
В среднем срок получения денег за ипотеку и по ее процентам в виде вычетов варьируется от 2 до 5 месяцев. Основная масса времени отводится на проверку представленных документов. И всего 1,5-2 месяца получатели ждут непосредственного перечисления денег на счет по указанным заранее реквизитам.
Дополнительные проблемы
Часто многие спрашивают: "Плачу ипотеку. Как вернуть проценты?". Ответ на этот вопрос предусматривает массу особенностей и нюансов. Несмотря на то что гражданин имеет право на получение вычетов налогового типа, ему могут отказать при определенных условиях.
Иногда проблемы возникают у людей, взявших займ нецелевого вида. Как вернуть проценты по ипотеке? Для этого банк должен оформить целевой кредит. То есть, на конкретный объект недвижимости. Иначе в ФНС могут отказать и в возрасте денег по основным ипотечным выплатам, и по их процентам.
Причины отказа
Взята квартира в ипотеку? Как вернуть 13 процентов НДФЛ? Чтобы сделать это, придется учесть все поводы, по которым ФНС может отказать в предоставлении средств. К счастью, данный вариант развития событий на практике встречается редко.
Помимо нецелевых займов, причинами отказа в возмещении средств по ипотечным договорам могут служить следующие обстоятельства:
- предоставление поддельных или неточных документов;
- отсутствие полного пакета бумаг для возмещения средств;
- заявитель не платит НДФЛ в установленных размерах.
В большинстве случаев граждане сталкиваются с отказами по причине предъявления неполного перечня документов. Это наименьшая проблема, с которой могут столкнуться налогоплательщики.
Заемщик будет иметь месяц на устранение причины отказа. Если он уложится в отведенные сроки, повторно подавать заявление на возврат расходов за изучаемую сделку не потребуется. В противном случае нужно будет вновь сформировать пакет документов, написать запрос о возмещении расходов по ипотеке и обратиться с ним в ФНС. Таким образом, процедура получения денег увеличится еще на несколько месяцев.
Пошаговый алгоритм действий
Как вернуть выплаченные проценты за ипотеку? Если правильно подготовиться, можно без труда воплотить задумку в жизнь. Главное - следовать некоторому алгоритму действий. Он позволит избежать непредвиденных ситуаций при обращении в ФНС.
Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую? Для этого потребуется:
- Оформить целевой ипотечный договор с банком.
- Купить квартиру и платить ипотеку вместе с процентами. После осуществления первых платежей (на следующий год) можно обратиться в ФНС за вычетом.
- Сформировать пакет документов, запрашиваемый налоговыми органами. Он находится в прямой зависимости от обстоятельств. Ниже предложен приблизительный перечень необходимых бумаг.
- Подать письменный запрос в ФНС на возврат процентов по ипотеке. Лучше сразу оформлять и имущественный вычет, и по процентам.
- Подождать, пока налоговые органы проведут проверку документов и вынесут решение относительно поданного запроса. Информирование происходит путем отправки налогового уведомления на почтовый адрес заявителя.
Если ФНС решили предоставить возврат, можно просто ожидать перечисления средств. В противном случае, как уже было сказано, гражданину придется либо смириться с отказом, либо устранить его причины и повторить попытку вновь.
Аналогичным образом оформляются любые вычеты. Разница заключается только в документах, прилагаемых к соответствующему заявлению.
Основной ипотечный договор
Как вернуть проценты по ипотеке в Сбербанке или в любом другом банке? Пошаговая инструкция уже была представлена нашему вниманию. Она действительно помогает избежать многих проблем с оформлением возврата расходов за те или иные операции.
Следует обратить внимание на то, что обычно граждане сначала оформляют вычеты по основной ипотеке и только после нее работают с уплаченными процентами. Так можно оказаться в максимально выгодном положении.
Понятно, как можно вернуть налог с процентов по ипотеке. Документы для оформления основного ипотечного вычета потребуются следующие:
- паспорта всех собственников имущества;
- свидетельство о правах собственности на квартиру;
- выписка из ЕГРП;
- справки о доходах;
- налоговая декларация;
- ипотечный договор;
- свидетельство о браке (при долевой собственности с супругом);
- свидетельства о рождении всех детей (если ипотека предусматривает доли детям).
Все перечисленные бумаги предъявляются вместе с их копиями. Дополнительно граждане должны приложить чеки и квитанции, указывающие на совершение платежей по ипотеке. Также придется составить заявление на реализацию своих прав, в котором заявитель укажет банковские реквизиты. Именно по ним будет производиться возмещение расходов.
Проценты
А как вернуть проценты по ипотеке? В целом операция ничем не отличается от предоставления любого другого налогового вычета. Главное - правильно подготовить пакет документов для этой процедуры.
Сегодня, чтобы возместить себе 13% от уплаченных процентов за ипотеку, необходимо принести с собой:
- паспорт;
- справку 2-НДФЛ;
- ипотечный договор;
- квитанции, указывающие на уплату кредита и процентам по нему;
- график погашения ипотеки;
- налоговую декларацию;
- выписку из ЕГРП;
- свидетельство о правах собственности на приобретенное жилье (если таковое имеется).
Как уже было сказано, дополнительно от заявителя могут потребовать:
- свидетельство о браке;
- свидетельства о рождении несовершеннолетних детей;
- документы об усыновлении.
Пожалуй, это все, что требуется от гражданина. Более точную информацию можно узнать в своей районной налоговой службе. Там точно скажут, какие документы потребуются для возмещения расходов по ипотеке при тех или иных обстоятельствах.
Подводим итоги
В России сегодня разрешается вернуть часть денег за некоторые операции. Большинство из них связано с недвижимостью. Ипотека - это серьезное обязательство, которое берет на себя гражданин. После ее оформления налогоплательщик может обратиться к работодателю или в ФНС для возмещения понесенных расходов. Это право никто не может отнять.
Получателем денежных средств выступают как предприниматели, так и физические лица. При нецелевых займах в вычете может быть отказано. Связано это с тем, что в этом случае проблематично доказать, на какие цели были потрачены выданные банком средства. Поэтому эксперты рекомендуют оформлять целевые ипотечные договоры.
Ипотека позволяет вернуть часть денег по основному кредитному договору, а также часть уплаченных процентов по нему. Требовать вычеты разрешено на протяжении всего периода выплат кредита, но только не более чем за последние 3 года.
Мы выяснили, как вернуть проценты по ипотеке. И каким образом можно возместить себе расходы по основному кредитному договору тоже. Это весьма долгие процедуры, которые при правильной подготовке почти не доставляют хлопот. Главное собрать документы для реализации изученного права. В остальном никаких вопросов и проблем данный процесс не вызывает.
Стоит ли вообще возмещать себе расходы по ипотеке? Да, если у гражданина есть на то основания. Это право предлагается всем жителям РФ при соблюдении некоторых условий. И его рекомендуется реализовывать с целью экономии личных денег.
Приобретение квартиры требует от ее нового владельца серьезных денежных вложений, именно поэтому возврат процентов по ипотеке за прошлые годы может оказаться существенным подспорьем в ситуации, когда каждая копейка на счету.
Законодатель определяет правила и порядок получения части средств, уплаченных банку за пользование заемными деньгами. Информацию о том, как правильно рассчитать сумму возврата и о том, когда ее можно получить, мы собрали для вас в этой статье.
Прежде чем дать ответ на вопрос о том, как рассчитать размер причитающейся покупателю квартиры компенсации, необходимо понять, кто вообще может претендовать на возврат части уплаченных денег.
Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога. Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ можно получить.
Итак, если вы оформили ипотечный кредит и при этом имеете постоянный облагаемый налогом доход, вы вполне можете воспользоваться правом на возмещение 13% от понесенных вами расходов на уплату процентов по ипотеке.
Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей; это значит, что вернуть можно максимум 390 000 рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует.
Также следует отметить, что возвращается не сумма ипотечного кредита, а лишь 13 процентов от уплаченных процентов по нему.
Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах
Рассмотрим несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций.
Давно платим проценты, как получить за несколько лет
К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия с оформлением ипотечного кредита в 2012 году. При этом акт приема-передачи жилья был составлен в 2014 году. Именно в этом году у покупателя возникло .
Так что же получается, что ипотечные проценты за 2012 и 2013 года «сгорят»? Ни в коем случае! Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться, начиная с 2014 года — официального года для получения возврата по квартире. Давайте разбираться с этим подробнее.
Возьмем, к примеру, что сумма займа составила 1 000 000 рублей. При этом процентная ставка по кредиту была установлена в размере 10,9%, а продолжительность периода, в течение которого долг должен быть погашен, составила 10 лет.
Размер ежемесячного платежа при таких условиях равен 13 718 рублей. Причем в первые месяцы погашения кредита сумма процентов составляет порядка 9 000 рублей и постепенно уменьшается с течением времени. Общая сумма переплаты за весь период кредитования составит 646 214 рублей – именно на эту сумму будет уменьшен облагаемый налогом заработок работника. Размер возврата при этом составит: 646 214 * 13% = 84 007 рублей.
Теперь возникает закономерный вопрос: за сколько лет и с какого времени можно оформить вычет в этом случае?
В отличие от обычного имущественного вычета, при котором можно оформить возврат процентов по ипотеке за 3 года, предшествующие году приобретения жилья, срок давности для оформления возврата части уплаченных процентов отсутствует. Это значит, что в рассматриваемом нами примере можно оформить возврат процентов по ипотеке за все года, начиная с 2012 года (на такую возможность указывают положения абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Важно! Вернуть можно проценты за все прошедшие года, но оформление деклараций 3-НДФЛ возможно лишь за 3 последних года! Именно в них включается общая сумма уплаченных процентов по кредиту.
Если по каким-либо причинам покупатель квартиры пропустил срок сдачи деклараций, он, все равно, может получить возврат ипотечных процентов за несколько лет. Для этого нужно сформировать декларации по форме 3-НДФЛ, причем эти документы должны создаваться для каждого года отдельно. Сейчас все разберем подробно. 🙂
Допустим, что все эти годы заработная плата заемщика не изменялась (на практике такая ситуация складывается крайне редко, но такое предположение поможет нам упростить наши гипотетические расчеты) и составляла 20 000 рублей в месяц.
Общий доход, полученный им за последние три года, составил 20 000 * 3 * 12 = 720 000 рублей. С этой суммы им был уплачен налог в размере 720 000 * 13% = 93 600 рублей.
Сумма удержанного налога за последние 3 года (93 600 рублей) в этом случае позволяет получить всю сумму возврата (84 007 рублей) сразу же (единовременно).
Это общий расчет. Теперь перейдем к деталям. Сколько деклараций 3-НДФЛ нужно (и можно) будет составить в нашем примере?
Пример 1. Составляем 3 декларации
Зарплата нашего героя ежегодно составляет 240 000 руб = оклад 20 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ получается: 31 200 руб = 240 тыс. * 13%.
Допустим, сегодня 2017 год. В этом случае, мы составляем три декларации 3-НДФЛ (за 3 предыдущих года):
- за 2014 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 31 200 руб.;
- за 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 31 200 руб.;
- за 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 21 607 руб.
Если мы сложим эти цифры за все года (за 5 лет), то получим общую сумму, которая положена нам к возврату за весь период, начиная с 2012, в течение которого мы выплачивали ипотеку:
31 200 + 31 200 +21 607 = 84 007 руб.
Как видите, ничего не теряется!
Пример 2. Составляем 2 декларации
Если зарплата за год составляет 360 000 руб = оклад 30 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ получается: 46 800 руб = 360 тыс. * 13%.
Допустим, сегодня 2017 год. В этом случае, мы сможем получить положенный нам налоговый вычет за 2 года (напомню, что мы выше рассчитали максимально возможную сумму к возврату 84 007 руб).
- за 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 46 800 руб.;
- за 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 37 207 руб.
Если мы сложим эти цифры за эти 2 года, то получим общую сумму, которая положена нам к возврату:
46 800 + 37 207 = 84 007 руб.
Пример 3. Составляем 1 декларацию
А вот если зарплата гражданина солидная, к примеру, ежемесячный оклад 90 тыс руб. В этом случае за год доход составит 1 080 000 руб = 90 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ будет: 140 400 руб = 1,08 млн. * 13%.
И гражданин из нашего примера может отобразить и вернуть все уплаченные проценты по ипотеке, составив всего одну декларацию 3-НДФЛ: например, за 2016 год. Ведь уплаченный налог на доходы за год у него превышает тот НДФЛ, который он может вернуть за все года, в течение которых платил ипотечные проценты.
Пример 4. Что, если нужно составить более 3-х деклараций
Что же делать гражданину, если он получает маленькую официальную заработную плату? Например, 17 000 рублей в месяц. В этом случае за 3 года у него будет удержан подоходный налог в сумме 79 560 руб. = (17 000 * 12 * 3) * 13%. А эта цифра меньше той, которую мы хотим вернуть за ипотеку (она у нас известна и равна 84 007 руб).
В этом случае, как ни крути, но составить можно только три декларации за 3 последних года. Допустим, сегодня 2017 год. В этом случае, отображаем в документах следующие данные:
- за 2014 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.;
- за 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.;
- за 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.
И у нас остается остаток по процентам, переходящий на следующий год:
4 447 руб. = 84 007 — (26 520 * 3).
Таким образом, после окончания текущего года, в 2018 году наш товарищ сможет составить новую декларацию: уже за 2017 год, куда и сможет включить оставшуюся сумму к возврату. А если он продолжает выплачивать проценты по ипотечному кредиту, то к остатку добавятся суммы, уплаченные в прошедшем 2017 году, которые мы не могли учесть ранее.
О том, как заполнять проценты сразу за несколько лет в программе «Декларация», смотрите это видео
Получить вычет за квартиру и ипотеку сразу
Описанная ситуация на практике встречается не всегда: когда возвращаются только проценты. Обычно, помимо возврата ипотечных процентов, покупатели жилья оформляют «квартирный» имущественный вычет, который позволяет частично покрыть затраты их собственных средств, потраченных на покупку жилья.
Доход, позволяющий одновременно получить вычет по основной сумме, а также по уплаченным процентам, получают редкие налогоплательщики. Поэтому, как правило, вычет оформляется в следующей последовательности: сначала возвращается часть средств, внесенных покупателем за жилье, а уже затем оформляется возврат денег, уплаченных банку.
При вышеприведенных исходных данных (за исключением зарплаты покупателя – пусть ее размер составит 100 000 рублей в месяц), а также при условии, что полная стоимость квартиры составила 2 500 000 рублей, одновременный возврат по квартире и ипотеке оформляется следующим образом.
Размер максимального налогового вычета за квартиру или другой объект жилой недвижимости составляет 2 000 000 рублей, при этом вернуть можно 260 000 рублей (это 13% от 2 млн).
К этой цифре можно еще добавить выплаченные ипотечные проценты, они у нас за все годы составили, к примеру 850 000 руб., а 13% от них — 110 500 руб. Суммарно мы сможем вернуть 370 500 руб = 260 000 (квартира) + 110 500 (ипотека).
Допустим, сегодня 2017 год. В этом случае, мы составляем три декларации 3-НДФЛ:
- за 2014 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 156 000 руб. (это 13% от годового заработка 1.2 млн руб. = 100 тыс * 12 месяцев);
- за 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 156 000 руб.;
- за 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 58 500 руб.
Если мы сложим эти цифры за все года, то получим общую сумму, которая положена нам к возврату:
156 000 + 156 000 + 58 500 = 370 500 руб. При таких доходах можно единоразово вернуть имущественный вычет как:
- с покупки квартиры или дома;
- с ипотечных процентов.
Если ваши доходы еще больше, то, соответственно, больше сумма уплаченного подоходного налога. А это значит, что возможно будет составить меньшее число налоговых деклараций.
Квартира еще не сдана, а ипотеку уже хочу вернуть
Если налогоплательщик обладает хорошей памятью, а также некоторыми знаниями положений действующего законодательства, возможность оформления вычета может заинтересовать его чрезмерно рано.
Рассмотрим такую ситуацию. Договор долевого участия подписан в 2016 году, тогда же оформлена ипотека, и уже в 2017 году дом сдан в эксплуатацию и получен акт приема-передачи.
Сегодня 2017 год, и наш гражданин «логично» заявляет: хочу получить вычет за ипотеку за 2016 год. Увы! В этом случае подать документы на оформление вычета за 2016 год нельзя. Налоговая инспекция посчитает, что отчетный период, в котором налогоплательщик стал собственником жилья, еще не окончен, и откажет ему в выплате денег.
Если право собственности оформлено в 2017 году, то подавать первую декларацию 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета можно только по окончанию календарного года, то есть в 2018 году.
Так что наш собственник сможет оформить вычет за 2017 год только в 2018. В этом случае, в справке, составленной по форме 3-НДФЛ за 2017 год, он сможет отразить следующие данные:
- налоговую льготу по купленной квартире;
- уплаченные проценты по ипотеке за 2016 и 2017 года.
Общая сумма к возврату уже будет зависесть от его годового дохода. Если зарплата будет небольшой, то остальные деньги гражданин сможет вернуть, обратившись с соответствующим заявлением в налоговую уже в будущих периодах. И продолжать делать это ежегодно, пока не получит полную сумму положенного имущественного возврата.
Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием!
Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги.
Тема получения имущественного вычета обширна, но один из наиболее востребованных вопросов в ней – возврат 13 процентов с процентов по ипотеке.
Реалии таковы, что покупка квартиры собственными силами зачастую невозможна, приходится прибегать к помощи банков, поэтому стоит рассмотреть особенности этой ситуации.
И в этой статье мы выясним:
- что представляет из себя ипотечный налоговый вычет;
- какую сумму и сколько раз можно вернуть;
- какие документы потребуются.
Имущественный налоговый вычет можно получить, если Вам посчастливилось приобрести дом или квартиру (готовую или на этапе строительства), а также участок под дом. Но этого не достаточно.
Главным условием является то, что новосел должен платить НДФЛ по ставке 13% в бюджет – именно с этих налогов идет процедура оформления возврата. Подробнее о том, как формируется сумма ндфл для возврата разъясняется в .
Определение суммы к возврату в случае оплаты покупки собственными средствами проблем не вызывает – 13% от полной стоимости жилья, но не более 2 000 000 р. В расчет не берутся материнский капитал или другие пособия, если ими оплачена квартира. Ведь эти средства не облагаются НДФЛ. А раз подоходный налог не удерживается, значит и вернуть ничего невозможно.
Интересней складывается ситуация, когда собственность приобретается с использованием средств банка. В этом случае, кроме процента со стоимости жилья на общих условиях, есть возможность вернуть процент с переплаты по кредиту.
Сразу необходимо уточнить, что претендовать на вычет по банковским процентам возможно только при целевом займе, то есть в договоре с банком должно быть четко указано – средства предназначены для покупки жилья.
Ни с какого потребительского кредита оформить возврат подоходного налога нельзя.
Повторные вычеты с 2014 года
Ох, много шума и хаоса в умах граждан РФ наделал закон о возможности получения повторного имущественного вычета, вступивший в действие в январе 2014 года. До этого срока все было гораздо проще: одна квартира и один кредит на нее. Именно в такой комбинации можно было вернуть подоходный налог, причем один раз в жизни.
Принципиальное отличие двух вариантов состоит еще и в том, что вычет со стоимости жилья может предоставляться с нескольких покупок (квартир), пока не накопится максимальная сумма к возврату. Вычет же с ипотечных процентов оформляется только один раз и только с одного объекта. Если возвращенный налог меньше максимального размера, остаток сгорает.
Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.
Поскольку собственник имеет право на оба вида имущественного вычета, оформление всегда начинается с основного – возврат 13% со стоимости жилья. Только после того, как эта сумма будет полностью получена, можно подавать документы на «ипотечный» вычет.
Максимальная сумма к возврату
Итак, вы приобрели квартиру в ипотеку. Юридически собственность находится в залоге у банка, а вы платите сумму займа и проценты кредитору. Налогоплательщик может оформить возврат с тех процентов, которые идут банку сверх основного долга.
Начиная с 1.01.2014 введено ограничение максимальной суммы для расчета – 3 000 000 р., на руки можно получить до 390 тыс. р. В регионах нашей огромной страны цены на жилье сильно разнятся, поэтому сложно сказать, высока ли установленная планка.
А вот если Вы брали ипотеку до 2014 года и хотите вернуть по ней подоходный налог с уплаченных процентов, то размер максимальной суммы возврата не ограничен: если Вы уплатили процентов на 5 или 10 млн. рублей, то имеете полное право вернуть 13% от этой суммы полностью.
Пример . В Нижнем Новгороде двухкомнатную квартиру можно приобрести за 3 млн р. Если вы берете ипотеку с первоначальным взносом 600–700 тыс. р. на 20 лет, то общая сумма переплаты составит более 4,5 млн р. Таким образом, вы даже не сможете с 2014 года оформить вычет полностью на все проценты, и сможете вернуть только 13% от 3 000 000 руб. = 390 000 руб.
А вот если это событие было бы до 2014 года, можно было бы вернуть налог со всех процентов, независимо от суммы.
Еще одно ограничение максимально возможной выплаты связано с размером подоходного налога, выплачиваемого собственником в течение определенного периода. Так, если мы подаем документы на возврат 13% за 2015 год, фактически мы получим не больше, чем выплатили НДФЛ с зарплаты за указанный год. По этой причине оформлять вычеты по стоимости жилья и по ипотечным процентам выгоднее в разные налоговые периоды.
Для того, чтобы максимально эффективно воспользоваться правом имущественного вычета, Вы можете заказать индивидуальную консультацию или заполнение декларации 3-НДФЛ . Цены сказочные, результат — реальный.
Процедура оформления
Возврат налога осуществляется только после фактической уплаты процентов банку.
Предположим, вы осуществляете покупку квартиры в ипотеку в 2014 году. Подавать документы на вычет процентов по ипотеке вы сможете не раньше 2015 года, и будете претендовать только на фактическую прошлогоднюю переплату.
В 2016 году вы подадите документы повторно, оформив вычет на проценты, уплаченные в 2015. Так будет до тех пор, пока сумма не достигнет максимальных 3 000 000 р. Для того чтобы не обращаться в налоговую ежегодно, можете выждать время и подать документы на вычет по процентам сразу за несколько лет, – сроки законом не ограничены.
Пример . Пусть некто Ипотеков П.В. купил квартиру в кредит в 2012 году и уже получил за нее имущественный вычет: 13% от уплаченной стоимости. А еще с 2012 года он выплачивает проценты по ипотеке по 50 000 рублей ежегодно. В этом случае, Ипотеков может возвращать каждый год по 6 500 руб. = 50 000 * 13%.
Но можно поступить по-другому. Если сегодня, например, 2016 год, то за прошедшие 4 года (2012, 2013, 2014, 2015) было уплачено процентов по ипотечному кредиту 200 000 руб. = 50 000 р. * 4 года. И наш Ипотеков может подать одну декларацию 3-НДФЛ за 2015 год, куда включит все прошлогодние выплаты. В этом случае ему единоразово вернется 26 000 руб. = 200 000р. * 13%.
Так что у Вас есть выбор: или ежегодно получать выплаты по ипотечным процентам, или же накопить за несколько лет определенную сумму, и только потом вернуть ее через налоговую инспекцию. Уплаченные суммы по ипотеке не сгорают, то есть здесь нет ограничений по срокам их возврата.
Замечание . Существует еще одна возможность возврата налога не единовременно, а при помощи . После обращения в налоговую инспекцию вы получаете уведомление о праве на имущественный вычет с указанием присужденной суммы. Этот документ подается по месту работы, и с момента написания заявления подоходный налог с зарплаты не вычитается до тех пор, пока не накопится необходимая сумма. Единственное отличие в документах – нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.
Для оформления имущественного вычета вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки со стандартным пакетом документов: договор купли-продажи квартиры и акт приема-передачи собственности, квитанции об оплате покупки, справка об уплаченных налогах.
Возврат 13% с переплаты по ипотечному договору может быть большим подспорьем для новоселов. Обозначенные займы берутся на большие суммы и на длительный срок, а налоговое законодательство предлагает воспользоваться материальной поддержкой.
Если остались какие-то вопросы, смело пишите их внизу в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием. 🙂
Который внес коррективы в вышеупомянутую статью.
Теперь при определении суммы льготы необходимо обращать внимание прежде всего на год покупки . До января 2014 года окупится одна сумма, после января 2014 – чуть другая.
Датой перехода жилья в ваше распоряжение является дата в свидетельстве или выписке из ЕГРН при сделках на вторичном рынке, для новостроек – день получения акта приемки квартиры у строительной компании.
Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?
Выплаты по ипотеке можно получать столько лет, сколько потребуется, но в пределах 390 000 рублей, если квартира стала вашей после 2014 г. До 2014 г. — компенсация за переплату банку не имеет ограничения.
Заявление на предоставление вычета для работодателя: , .
Теперь стоит узнать, когда можно подавать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и что для этого необходимо.
Через налоговую
Если вычет будет осуществляться через ФНС, то нужно дождаться окончания календарного года, а потом подавать заявление за предыдущий год .
Заявление на предоставление налогового вычета при покупке квартиры: , .
Выясним на примере, когда можно получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Если вы получили акт в феврале 2017 года, претендовать на компенсацию вы сможете с начала 2018 г. за 2017 г.
Что нужно делать :
- Сдать в налоговую, включая декларацию 3-НДФЛ.
- Ждать 3 месяца, опять прийти в налоговую и подать заявление.
- Спустя еще месяц деньги должны быть в вашем распоряжении.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: , .
Если вы не знаете, как заполнить декларацию, тогда обязательно прочитайте .
Лучше не настраивать себя, что уполномоченная организация рассмотрит вопрос о полагающейся вам сумме раньше срока. Рассчитывайте на 4 месяца – это максимальное время ожидания.
Комиссия изучает документы не больше 3-х месяцев , после чего принимает решение, о котором должна вас известить письменно или устно. Из документов подготавливаете то же самое, что и в первом случае, только еще верно заполненную декларацию, без помарок, опечаток.
Существует неудобное ограничение: подавать на возврат можно исключительно на последние три года . Если квартира куплена в 2012 г, то в настоящий момент вы сможете вернуть за 2016 — 2014 года.
Поскольку только от официальной зарплаты рассчитывается выплата в месяц, на момент подачи заявления вы должны работать . Если декретный отпуск, то начало получения средств отсрочится до выхода на работу.
Срок давности получения возвратов не ограничен. Можно получить деньги, если жилье куплено 10-12 лет назад. Отличие составляют предельные размеры компенсаций. До 2008 г. налог брался с 1 млн рублей, после 2008 – с 2 млн рублей, после 2014 года выплаты по процентам ограничены тремя млн рублей.
По двум видам вычетов подавать заявление потребуется каждый год.
Задержка выплат по вине налогового органа
По прошествии четырех месяцев с момента подачи декларации деньги должны быть у вас. Вы можете прозванивать инспектору и уточнять, на какой стадии сейчас выполнение заявления.
Но на практике случается, что средства так и не поступают. Как можно поступать в этих случаях :
- Звонить в отдел, занимающийся расчетами . Вероятнее всего, там скажут, что деньги перечислили. Даже если это не так. Но вы даете понять, что отслеживаете процесс, и тогда сотрудники поймут, что им нужно ускориться.
- Если после звонка прошла неделя, а результата нет, пишите письменное обращение на имя начальника налоговой службы в произвольной форме, объясняя ситуацию и ссылаясь на статью 78 НК РФ . Подобное заявление можно оставить как на сайте ИФНС, так и лично передать.
- Если и от предыдущего шага нет пользы, то следует написать жалобу в УФНС региона . Известить можно так же лично, через интернет или по почте с уведомлением о вручении.
Результат может быть уже на первом шаге, а может, придется дойти и до третьего.
Если налоговая организация задержала выплату имущественной компенсации в условиях ипотеки, то начисляется пеня ежедневно, которую вам также обязаны возместить.
Пеня = Сумма возврата * Дни просрочки * Ставка рефинансирования ЦБ / 360 дней
Если вы не будете требовать оплаты штрафа, инспекция вряд ли сама проявит инициативу. Но если к возврату подлежит 260 000 рублей, а дней после установленного срока прошло десять, то набежавшие проценты будут равны примерно шестистам рублям .
При этом в конце года вам придется подать декларацию и заплатить с этой суммы НДФЛ. Так что станете ли вы претворять в жизнь обязательство налоговой оплатить пеню, решать вам.
Вам понадобится
- - налоговая декларация 3-НДФЛ;
- - справка о доходах 2-НДФЛ;
- - паспорт и копия;
- - свидетельство ИНН и копия;
- - документы о праве собственности на квартиру;
- - платежные документы;
- - заявление;
- - сберкнижка.
Инструкция
Помните, что возмещают уплаченный подоходный налог только за последние три года. Т.е. до 30 сентября 2012 года вы можете подать заявление на налоговые вычеты за 2009, 2010 и 2011 года. Если квартира была куплена вами в , то дополнительно можно каждый год возвращать 13% от суммы процентов, . Налоговый вычет можно получить в налоговой инспекции по месту жительства или у себя на работе.
Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ самостоятельно или воспользовавшись услугами фирм, специализирующися на этом. Получите у работодателя справку 2-НДФЛ о доходах за прошедший период. Учитывайте, что возвращаемые 13% берутся с суммы уплаченных вами налогов. Например, если официальная зарплата у вас 100 тысяч рублей, то сумма уплаченного вами подоходного налога, максимально возможная к возврату, составляет 13*12 = 156 тыс. рублей. При небольшой официальной зарплате возврат налога может растянуться на долгие годы.
Сделайте копии документов, подтверждающих покупку квартиры: договора о приобретении, свидетельства о собственности, банковских выписок, чеков или иных бумаг, подтверждающие оплату. Не забудьте взять с собой в налоговую оригиналы документов, чтобы сотрудник мог их заверить на месте. Также вам понадобятся паспорт, свидетельство ИНН и их копии.
Для возврата налога по ипотечным платежам (исключая тело кредита) понадобятся: ипотечный договор с банком, справка из банка об уплаченных за год процентах, график погашения кредита, выписки, подтверждающие оплату кредита. Помните, что максимальной суммы для возврата по уплаченным банку процентам нет, т.е. 13% будут со всей суммы, которую вы на это потратили.
Напишите заявление о предоставлении имущественного налогового вычета и сдайте подготовленный комплект документов. Налоговый инспектор обязан рассматривать ваше заявление в течение 3 месяцев, после чего вы получите по почте уведомление о решении по вашему вопросу. При положительном результате вам будет необходимо написать в налоговой инспекции заявление с указанием реквизитов для перечисления денежных средств. В течение 30 дней осуществляется перечисление уплаченного налога на ваш счет.
Для получения вычета по месту работы вам нужно получить в налоговой инспекции уведомление для работодателя, на основании которого вам вернут уже уплаченный в текущем году налог и не будут удерживать его с вашей зарплаты до конца года. Это уведомление действительно в течение одного года, поэтому обращаться за ним в налоговую прийдется ежегодно.